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Q

你好,老師!問一下替外國公司代扣代繳的增值稅的會計分錄怎么做???還有滯納金的分錄?謝謝老師!

2025-09-24 21:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-24 21:02

您好,滯納金和增值稅都計入其他應收款里面
借:其他應收款
貸:銀行存款

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你好 你是一般納稅人的話。 這個代扣代繳 是什么情況的業(yè)務發(fā)生的。這樣好判斷科目
2020-10-16
您好, 確認境外費用時: 借:開發(fā)成本—前期工程費等, 借:應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額), 貸:應付賬款, 支付境外費用時, 借:應付賬款, 貸:應交稅費-代扣代繳增值稅, 貸:應交稅費-代扣代繳附加稅, 貸:銀行存款, 繳納代扣稅費時, 借:應交稅費-代扣代繳增值稅, 借:應交稅費-代扣代繳附加稅,
2023-07-08
計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金 貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時扣社保 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分) ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
2024-07-11
您好,100萬元是稅后的還是稅前?
2023-10-08
你好 是問年末嗎? 可以看下這個例子 這個我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結轉如何做賬舉例如下: 年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元,進項110元,進項稅額轉出50元,減免稅款280元,繳納增值稅670元,年末有留抵稅額10元。 分析:將以上三級專欄科目余額(不包括留抵稅額),轉至“應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)”,具體賬務處理您參考: ①借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)?380 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)?100(扣除留抵后的金額110-10) 應交稅費—應交增值稅(減免稅款)?280 ②借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)?1000 應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)50 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)?1050 提醒:年末的留抵稅額繼續(xù)在“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”的借方余額中體現(xiàn)即可,不用做任何結轉。
2022-01-12
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