老師您好，匯算清繳不一定每家公司都存在稅會差異要調(diào)整吧？比如小規(guī)模業(yè)務(wù)又少的公司都按實(shí)際做賬沒有差異匯算清繳按實(shí)際申報就可以吧？

老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點(diǎn)企業(yè)所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調(diào)增56萬，零申報，2022匯算清繳又調(diào)減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現(xiàn)在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務(wù)局給他看下，老師，公司實(shí)際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負(fù)率交納企業(yè)所得稅嗎？

老師，請教您一個問題，22年年末預(yù)提了30萬成本，然后在匯算清繳結(jié)束前因其中5萬沒辦法拿到發(fā)票，所以在匯算清繳工作中成本納稅調(diào)減了5萬，實(shí)際申報了25萬的成本，但今天業(yè)務(wù)把發(fā)票拿來后才知道開具的都是普票，也就是說實(shí)際成本應(yīng)該30萬（去年預(yù)提的時候是按照專票不含稅來預(yù)提的）。對于此差異，該如何做會計處理呢？

老師，請問一下之前的兼職會計把賬做的很亂，現(xiàn)在公司想把賬做成一套賬，盡量規(guī)范。我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多賬上和實(shí)際都對應(yīng)不了，具體原因時間太久，之前的銀行賬都對應(yīng)不了，所以不好查賬，我現(xiàn)在直接按營業(yè)外收支來調(diào)賬，可以嗎？明年匯算清繳的時候會納稅調(diào)整嗎

老師，請問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報，成本費(fèi)用做了一些調(diào)整，23年本來負(fù)利潤，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費(fèi)用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報按照實(shí)際收到的成本費(fèi)用票入賬，就成了正利潤，會產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報里按實(shí)際數(shù)據(jù)申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表吧