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Q

老師好,請問一般納稅人開普票的銷項稅如何處理。

2021-03-06 08:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-06 08:27

你好 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅

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快賬用戶6743 追問 2021-03-06 08:28

開的普票也是需要繳納增值稅是嗎?用進項減銷項。

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齊紅老師 解答 2021-03-06 08:29

你好 對 開的普票也是需要繳納增值稅 用進項減銷項

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快賬用戶6743 追問 2021-03-06 08:31

收到的進項發(fā)票是不是先計入待抵扣進項稅額這個科目。

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齊紅老師 解答 2021-03-06 08:32

你好 認證的記進項? 不認證 的記待認證進項科目??

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你好 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅
2021-03-06
您好,這個是正常的,作為收入就行
2022-08-15
你好,是建筑服務(wù)的嗎?
2021-06-24
你好 發(fā)你分錄? 你好同學: 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2021-09-07
同學,你好 加計抵減 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(加計抵減) 貸:其他收益
2022-04-04
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