老師，一月份開(kāi)進(jìn)來(lái)的煤炭噸數(shù)是10591.26噸 我們銷售出去的是8250噸 我把10591.26噸的進(jìn)項(xiàng)稅額全部用上了 而且成本也全部按照10591.26噸結(jié)轉(zhuǎn)了 ，應(yīng)該如何處理？

老師問(wèn)一個(gè)實(shí)務(wù)中的問(wèn)題，一個(gè)商貿(mào)企業(yè)，如果本月銷售商品收入100萬(wàn)，已經(jīng)開(kāi)票，而我們進(jìn)貨的時(shí)候也已經(jīng)收到進(jìn)項(xiàng)票成本為50萬(wàn)(商品全部賣出)，運(yùn)費(fèi)成本為10萬(wàn)。我就想問(wèn)問(wèn)如果按照理論，這些商品和運(yùn)費(fèi)的成本合計(jì)60萬(wàn)都應(yīng)該確認(rèn)為本月的成本，但是我們每月月底不是勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嘛，我就在想假如運(yùn)費(fèi)成本那個(gè)10萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅本月我不勾選抵扣了，這個(gè)運(yùn)費(fèi)成本我是不是可以不計(jì)入當(dāng)月，等到抵扣的時(shí)候再計(jì)入成本？

老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報(bào)的時(shí)候，自動(dòng)帶出來(lái)了需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發(fā)票也沒(méi)有收到，應(yīng)該是也是廠家給我的發(fā)票有問(wèn)題我們已經(jīng)認(rèn)證抵扣的稅額，之前的會(huì)計(jì)他把廠家給我們開(kāi)的折讓證明部分是把進(jìn)項(xiàng)稅額在借方做的負(fù)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負(fù)數(shù)對(duì)嗎？把把稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)帶出的總進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會(huì)計(jì)分錄： 借方：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）：37780.40 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）：37780.40 這樣處理還是應(yīng)該怎么做？

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅。原材料的來(lái)源是從閉坑礦山治理過(guò)程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟模F(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計(jì)稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂悖簿褪沁M(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣，工程費(fèi)用按合同付款，前期的已計(jì)算抵扣，后來(lái)又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒(méi)有銷項(xiàng)稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來(lái)計(jì)入成本費(fèi)用中吧？

工業(yè)制造業(yè)成本核算中，上一任會(huì)計(jì)把本月購(gòu)入的原材料，沒(méi)有根據(jù)產(chǎn)品耗用情況直接全部領(lǐng)用到了生產(chǎn)成本中。（舉個(gè)例子吧，比如本月購(gòu)入原材料汽車輪胎100只入庫(kù)。本月銷售汽車10輛，沒(méi)有半成品，在產(chǎn)品，就是說(shuō)本月應(yīng)該領(lǐng)用的汽車輪胎是40只，但上任會(huì)計(jì)把100只輪胎全部轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本中，最終形成的庫(kù)存商品，并結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，舉例的只是一個(gè)原材料，其他原材料也是這種情況。因?yàn)樯先螘?huì)計(jì)購(gòu)進(jìn)原材料就沒(méi)有數(shù)量和單價(jià)的核算。直接根據(jù)金額按照一定的比例轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。 他現(xiàn)在留給我的問(wèn)題是，我這個(gè)月同樣銷售了10輛汽車，如果按照正常的話也要領(lǐng)用40個(gè)輪胎，由于上個(gè)月100只輪胎已全部領(lǐng)完，余額為零。那么現(xiàn)在原材料就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，該怎么調(diào)整分錄如何進(jìn)行賬務(wù)處理？