老師，一月份開進來的煤炭噸數(shù)是10591.26噸 我們銷售出去的是8250噸 我把10591.26噸的進項稅額全部用上了 而且成本也全部按照10591.26噸結(jié)轉(zhuǎn)了 ，應該如何處理？

老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務局系統(tǒng)申報的時候，自動帶出來了需要進項稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發(fā)票也沒有收到，應該是也是廠家給我的發(fā)票有問題我們已經(jīng)認證抵扣的稅額，之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進項稅額在借方做的負數(shù)，請問我應該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負數(shù)對嗎？把把稅務申報系統(tǒng)帶出的總進項稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會計分錄： 借方：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）：37780.40 貸方：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）：37780.40 這樣處理還是應該怎么做？

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計稅。原材料的來源是從閉坑礦山治理過程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項目的合同價及治理期限按期分攤的，現(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分攤核算，也就是進項稅額要計算抵扣，工程費用按合同付款，前期的已計算抵扣，后來又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒有銷項稅暫放在待認證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請問老師，這種情況應該要在12月份把不得抵扣的進項稅額計算出來計入成本費用中吧？

工業(yè)制造業(yè)成本核算中，上一任會計把本月購入的原材料，沒有根據(jù)產(chǎn)品耗用情況直接全部領用到了生產(chǎn)成本中。（舉個例子吧，比如本月購入原材料汽車輪胎100只入庫。本月銷售汽車10輛，沒有半成品，在產(chǎn)品，就是說本月應該領用的汽車輪胎是40只，但上任會計把100只輪胎全部轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本中，最終形成的庫存商品，并結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本，舉例的只是一個原材料，其他原材料也是這種情況。因為上任會計購進原材料就沒有數(shù)量和單價的核算。直接根據(jù)金額按照一定的比例轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。 他現(xiàn)在留給我的問題是，我這個月同樣銷售了10輛汽車，如果按照正常的話也要領用40個輪胎，由于上個月100只輪胎已全部領完，余額為零。那么現(xiàn)在原材料就會出現(xiàn)負數(shù)，該怎么調(diào)整分錄如何進行賬務處理？

老師，是這樣的，我們5月份購進商品25噸，對方當月就開了專票，貨沒有發(fā)，因為我們都是我們銷售多少，對方就發(fā)多少貨過來，我們沒有支付貨款，也沒有認證，我5月份是這樣賬務處理的，沒有暫估 借:在途物資 應交稅費-待認證進項稅 貸:應付賬款 我們可以享受加計扣除，8月份我們銷售10噸，單月賬務處理 借:庫存商品 貸:在途物資 銷售時 借:應付賬款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費應交增值稅銷項稅額 加計扣除部分沒有在賬上處理，這個應該怎么處理