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公司2020年12月付款購買了一輛車。但是票沒到。所以做了一筆暫估,借:成本,貸:其他應付款;那2021年1月份發(fā)票到了。要怎么沖這個暫估的呢?

2021-02-25 08:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-25 08:37

你好,先沖了暫估 在直接做借成本貸銀行存款

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快賬用戶1453 追問 2021-02-25 08:39

不是特別明白。直接那筆分錄,負數(shù)。然后再重做借:成本,貸銀行貸款嗎?這樣子,不是2020年的成本就變少了?

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齊紅老師 解答 2021-02-25 08:40

不會的,你是原路沖回,又做了一筆相同的分錄而已

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快賬用戶1453 追問 2021-02-25 08:42

那這樣子,借方應該是以前年度損益?因為如果2021年做成本,那成本不就在2021了?

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齊紅老師 解答 2021-02-25 08:50

損益類科目需要用以前年度損益調(diào)整

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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