圖一4月份的利潤(rùn)表中，公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行，老板說(shuō)沒(méi)有數(shù)字，無(wú)法看出這個(gè)月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過(guò)來(lái)之后的利潤(rùn)表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬(wàn)的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒(méi)有問(wèn)題？

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 單位老板是韓國(guó)籍人，我一直按非居民來(lái)給他報(bào)個(gè)稅。非居民的稅率是折算成按月來(lái)報(bào)的。但是我之前不懂個(gè)稅，沒(méi)有按每月實(shí)發(fā)數(shù)申報(bào)個(gè)稅工資，都是按每月計(jì)提數(shù)來(lái)申報(bào)的工資。關(guān)鍵我公司效益不好，計(jì)提了也不按時(shí)足額發(fā)，有錢(qián)時(shí)候就多發(fā)，沒(méi)錢(qián)時(shí)就少發(fā)或不發(fā)。我計(jì)提和發(fā)放經(jīng)常不一致……他這非居民按每月計(jì)提申報(bào)的每月工資6000，但是實(shí)際有時(shí)候不發(fā)，有時(shí)候發(fā)一兩萬(wàn)，有時(shí)候發(fā)兩三千，……這樣要怎么弄??？ 1. 非居民個(gè)稅申報(bào)，我能不去稅務(wù)局更正申報(bào)表嗎？我能以綜合所得申報(bào)那樣，把非居民的全年申報(bào)工資的總數(shù)對(duì)上就行嗎？但是非居民在個(gè)稅系統(tǒng)里是按月顯示的……除了去稅局更正，還有別的辦法調(diào)整嗎？ 2. 我2019 年也是報(bào)錯(cuò)了的，要怎么調(diào)整?。?謝謝老師。

老師你好，我問(wèn)的問(wèn)題是，為什么我算出來(lái)的數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)申報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳中的資產(chǎn)總額平均值不一樣，他填的是163.1w，我算的是324.74w。 我問(wèn)會(huì)計(jì)要了2019年1-12月的資產(chǎn)負(fù)債表，按照會(huì)計(jì)學(xué)堂課件中給的公式（見(jiàn)圖一），理了一張表（見(jiàn)圖二），計(jì)算出的數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)申報(bào)的表不一致（圖三），麻煩老師解答一下，非常著急謝謝

2017年9月李文華大學(xué)畢業(yè)分配到大宇公司會(huì)計(jì)部從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)部主任準(zhǔn)備安排她負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，于是在9月底編制月報(bào)時(shí)讓李文華也編制一份資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。第一遍小李編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平，第二遍平衡了，但是與經(jīng)理編制的資產(chǎn)負(fù)債表總額相差十多萬(wàn)元，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)與經(jīng)理編制的利潤(rùn)表差幾萬(wàn)元。經(jīng)理問(wèn)她怎么編制的，她說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目是根據(jù)總分類(lèi)賬戶(hù)的余額填制的，利潤(rùn)表項(xiàng)目是根據(jù)損益科目發(fā)生額直接填列的。你認(rèn)為李文華可能在什么地方出了差錯(cuò)？并根據(jù)以下公司期末賬戶(hù)余額和本期發(fā)生額正確編制公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表 老師您好 利潤(rùn)表求出來(lái)凈利潤(rùn)是516290 資產(chǎn)負(fù)債表老編不平 麻煩請(qǐng)教一下。我錯(cuò)哪兒了？謝謝

老師，我想問(wèn)一下，上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙，所以沒(méi)按時(shí)做賬，當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來(lái)的跨年發(fā)票她在21年12月也沒(méi)有計(jì)提，如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了，在22年3月沖減之前計(jì)提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào)，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，因?yàn)榈搅?2月，所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對(duì)這種情況，老師，我該怎么做？