@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

小規(guī)模納稅人應(yīng)疫情減按1%納稅，那原本是3%，我之前做賬是按?！爸鳡I業(yè)務(wù)收入=含稅銷售額/1.03*1.01”然后其中的1.02做成政府補助，這樣做對嗎？

您好老師，我這邊是小規(guī)模納稅人，四季度銷售額沒達到45萬（沒開專票，全普票）。今天報增值稅時報表自動帶出不含稅銷售額，然后“本期免稅額”那欄是按照不含稅銷售的3%減免，那我做賬時是按照發(fā)票開具的1個點做的銷項稅額，做的賬銷項免稅額計入營業(yè)外收入數(shù)字和增值稅報稅系統(tǒng)的免稅數(shù)字不一樣，請問老師，這個怎么處理

一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)在構(gòu)建時未抵扣過增值稅進項稅額則其出售時，增值稅的處理是( ) A 按13%的稅率征收 B 按9%的稅率征收 C 按3%的征收率征收 D 按3%的征收率減按2%征收 一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法征稅的，按3%的征收率減按2%征收的正增值稅，減征的1％應(yīng)該計入() A 公允價值變動損益 B 營業(yè)外支出 C 其他綜合收益 D 其他收益 t3小規(guī)模納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價值是10000元。 A對 B錯 t4一般納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價值是11300元。 A對 B錯 t5小規(guī)模納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價值是11300元。 A對 B錯 t6一般納稅人購買然后一批原材料，不含稅金額是10000元，增值稅1300，這些原材料的入賬價值是10000元。 A對 B錯

就是小規(guī)模納稅人第一季度未開票收入 13000元； 納稅申報報表： 小微企業(yè)免稅銷售額--13000千/1.01=12871.29 本期免稅額是（13000*3%=390）還是（12871.29*3%=386.14）？ 入賬做的主營業(yè)務(wù)收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值稅免稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的是12871.29*1%=128.71，這樣對嗎