某居民企業(yè)為飲料制造企業(yè)（增值稅一般納稅人），2019年銷售產(chǎn)品收入1000萬元，利潤(rùn)總額為500萬元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅70萬元，2020年2月會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托對(duì)該企業(yè)2019年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料：（1）投資收益中含國(guó)債利息收入20萬元。（2）企業(yè)2019年10月購進(jìn)一臺(tái)符合《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50萬元、增值稅6.5萬元，當(dāng)月投入使用。12月接受其他單位捐贈(zèng)的汽車一輛，取得普通發(fā)票上注明金額45萬元，企業(yè)未進(jìn)行任何賬務(wù)處理。（3）營(yíng)業(yè)外支出中包括通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬元、向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)30萬元，直接向某農(nóng)村小學(xué)捐贈(zèng)20萬元，向本企業(yè)困難職工直接捐贈(zèng)5萬元，自然災(zāi)害凈損失30萬元，稅收滯納金7萬元。（4）企業(yè)銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)185萬元、給客戶的回扣費(fèi)用5萬元（無法提供合理票據(jù)）；企業(yè)管理費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)65.5萬元、研發(fā)費(fèi)用50萬元。（5）2019年向境內(nèi)某居民企業(yè)（非關(guān)聯(lián)方）支付借款利息支出48萬元，該筆利息的借款發(fā)生在2019年1月1日，借款金額530萬元，約定借款期1

老師過年好！請(qǐng)教一下！本單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍含銷售砂石料！能給對(duì)方開砂石料專票！但對(duì)方讓本單位提供合法材料！不然對(duì)方不敢接受！我單位只有營(yíng)業(yè)執(zhí)照！采購砂石料發(fā)票！還需要什么資料

甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營(yíng)情況如P:(1）對(duì)外銷售A型大客車200鈉每輛客車的含稅售價(jià)為33.9萬元，同時(shí)收取手續(xù)費(fèi)2萬元。（2）購進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅用發(fā)票注明價(jià)款800萬元＜3）采用以舊換新方式銷售B型大客100輛每輛日客車含稅作價(jià)5萬元，際每輛收款17.8萬元（含稅）、（新=＋差）4）將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司：外購禮盒工作為春節(jié)禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈(zèng)送給養(yǎng)老院所政輪職銷售貨物增值稅稅率為13%;購進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%：取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上達(dá)資料，不考慮其他因素，分析回答下列人題麻煩幫我解答一下第三和第四題，寫出計(jì)算過程

2.資料：某事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購買一臺(tái)不需要安裝的專用設(shè)備用于事業(yè)活動(dòng)，其購入價(jià)款為22600元，款項(xiàng)以銀行存款支付。（2）購入一批不需要安裝的設(shè)備，其價(jià)款為30000元，設(shè)備已通過驗(yàn)收。根據(jù)購買合同的規(guī)定，取得該設(shè)備時(shí)應(yīng)支付總價(jià)款的80%，金額為24000元，其余款項(xiàng)為扣留的質(zhì)量保證金；如設(shè)備無質(zhì)量問題，則在4個(gè)月后支付，款項(xiàng)均通過單位零余額賬戶支付。（3）為開展專業(yè)活動(dòng)，采用融資租賃方式租入不需要安裝的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，按照租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款為100000元，租賃期為4年，每年年末支付本金25000元。另外支付手續(xù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)等5000元?？铐?xiàng)均通過銀行存款支付。（4）接受外單位捐贈(zèng)的筆記本電腦5臺(tái)，發(fā)票注明的金額為50000元，自行負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)1000元，款項(xiàng)通過銀行存款支付。（5）本月計(jì)提專業(yè)用設(shè)備折舊8750元。（6）經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)將不用的電器對(duì)外出售，該電器的賬面原值為40000元，已計(jì)提折舊26000元，出售價(jià)款5000元，款項(xiàng)已存入銀行。（假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)）（7）年末，在清查固定資產(chǎn)的過程中盤盈設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備同類產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格為17000元