哦，老師，我剛才說錯了，我說的生產成本是，比如說電費折舊一系列的

借應付賬款貸生產成本， 借生產成本在應付賬款。

老師，我沒有看明白，就比如說電費吧，他是不是要做以前年度損益調整呢？

你的生產成本結轉到庫存商品，然后結轉到主營業(yè)務成本了嗎？

嗯，這個這個電費是當初是借生產成本電費借進項稅，然后貸記銀行存款，當初的分錄是這樣的

只需要做相反的分錄就可以，這個不涉及到損益科目的。

嗯，做相反分錄，但是我這個錢是確實已經花了，只不過不應該記在當年，而應該記在去年

你好 還能修改反結賬嗎

能修改 但是財務報表已經報了

就幾千塊錢電費如果我做在今年問題大嗎

可以更正申報 電子稅務局里面有 如果修改不了去稅務局修改

老師，我一直都不明白這個生產成本是否影響損益，我在去年的時候有一筆分錄是這樣寫的，因為我當年有12個月的折舊，沒有提，一共是6000塊錢，在我轉年的時候要補記這一年的分錄，因為沒有提折舊，肯定是不涉及補稅的，所以說退稅我也沒有退么？分錄是，待機累計折舊階級以前年度損益調整貸記以前年度損益調整階級利潤分配未分配利潤，我這樣的分錄做的對嗎？

它是資產類的科目，他沒有結轉到庫存商品庫存商品沒有結轉到主營業(yè)務成本，它是不影響你的損益的。

可是生產成本最終沒有影響損益嗎？生產成本最終結轉到庫存商品，它沒有影響損益嗎？

沒有 庫存商品和生產成本都在存貨里面

那您看我現在手里有一張12月份的電費發(fā)票，我應該怎么入賬呢？

具體的是那個月使用的

有一個就是在19年的時候，我普及了一年的折舊，平時我折舊是借生產成本，輔助生產成本折舊，里面核算的在2019年的時候，我補提18年一年的，我怎么做分錄呢？

12月的啊 老師