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社保怎么計提（單位和個人）具體分錄

2021-02-19 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-02-19 15:29

你好 單位部分 借管理費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 個人部分 借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 15:38

個人交的那部分社保呢

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齊紅老師 解答 2021-02-19 15:39

發(fā)放工資的時候，企業(yè)會扣掉個人承擔部分 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應(yīng)付款-社保

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 15:41

個人部分計提：借管理費用—工資 貸應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)收款—社保 這樣做對嗎

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齊紅老師 解答 2021-02-19 15:42

你好，這樣寫的話，也沒問題的

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 15:43

個人部分計提：借管理費用—工資（應(yīng)發(fā)工資） 貸應(yīng)付職工薪酬—工資（實發(fā)工資） 其他應(yīng)收款—社保 對嗎

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齊紅老師 解答 2021-02-19 15:43

你好，這樣寫的話，也沒問題的

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 15:45

你好，這樣寫的話，也沒問題的 個人部分計提：借管理費用—工資（應(yīng)發(fā)工資） 貸應(yīng)付職工薪酬—工資（實發(fā)工資） 應(yīng)付職工薪酬—社保個人 那這樣呢

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齊紅老師 解答 2021-02-19 15:55

這個也是沒有問題的，

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 16:00

哪個做法最合理

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齊紅老師 解答 2021-02-19 16:01

借管理費用—工資（應(yīng)發(fā)工資） 貸應(yīng)付職工薪酬—工資（實發(fā)工資） 應(yīng)付職工薪酬—社保個人?

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 16:18

那發(fā)放的時候呢

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齊紅老師 解答 2021-02-19 16:19

借應(yīng)付職工薪酬—工資 貸銀行存款

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快賬用戶2377 追問 2021-02-19 19:33

個人社保就和單位社保直接繳納哈

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齊紅老師 解答 2021-02-19 19:59

是的，直接繳納，沖減社?？颇?

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你好 單位部分 借管理費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 個人部分 借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2021-02-19
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
2023-07-31
您好 按照減免后的金額計提跟上交就好了 跟以前不減免的時候一樣的賬務(wù)處理
2020-09-01
您好！完整分錄如下 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-04-13
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-09-27
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