好的，謝謝老師，辛苦了

1.會計利潤的計算過程是 5000-2200-1340-960-120-80+140-100=340

廣告費扣除限額是5000*15%=750 納稅調(diào)增900-750=150

業(yè)務(wù)招待費扣除限額是30*60%=18 5000*0.005=25 納稅調(diào)增30-18=12

公益性捐贈扣除限額是340*12%=40.8 納稅調(diào)增60-40.8=19.2

稅收滯納金納稅調(diào)增12

工會經(jīng)費扣除限額是300*2=6 全額扣除

福利費扣除限額是300*14%=42 納稅調(diào)增46-42=4

職工教育費附加限額是300*8%=24全額扣除

應(yīng)納稅所得額的計算是 340+150+12+19.2+12+4=537.2

應(yīng)交企業(yè)所得稅的計算是 537.2*25%=134.3

哦哦好的謝謝老師

老師那第二題呢

你好，你把第二個題目后邊的發(fā)過來

就是這題

1.外購小麥和運費進項可以抵扣，因為開具了專票

這是后面接著的題目

2.外購高粱可以抵扣進項稅額是 18*（1-10%）=16.2

3.收購蕎麥可以抵扣進項稅是 40*9%=3.6

4.外購設(shè)備可以抵扣進項稅額是 250*13%=32.5

5.計算銷售白酒的銷項稅額是 565/1.13*13%=65

還想問一下老師這題怎么寫

不好意思，這個問題老師不熟悉

想問一下老師這個消費稅怎么計算啊