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出口進項稅額部分退款,部分不退款進項稅額轉(zhuǎn)出填填哪個報表中?

2021-02-09 15:25
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-09 15:26

您好 填增值稅申報表附表二

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您好 填增值稅申報表附表二
2021-02-09
你好,不退部分如果是應退而未退部分嗎還是不可以退稅部分?
2021-02-19
您好 填增值稅申報表附表二 生產(chǎn)企業(yè)在進行免抵退申報時,應根據(jù)單證信息齊全的銷售額(含前期和本期)進行免抵退正式申報,并以此FOB(離岸價格)的銷售額乘以征退稅率差計算出免抵退辦法不得抵扣的進項稅額,并填報在當期增值稅申報表《附表二》“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”欄(18欄)和免抵退申報表《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄(25欄)。15號公告發(fā)布后,自2020年3月20日起,不再有征退稅率差。因此,上述兩個報表標紅欄次都無需再填寫了
2022-09-08
同學你好: 進項轉(zhuǎn)出部分=出口銷售額*(銷項稅額13%-出口退稅率10%) 差異3%進項稅不退,進項轉(zhuǎn)出計入成本。 其他應收款出口退稅:是當期期末留抵稅額和計算的出口退稅額的比較,誰小按誰退,期末留抵稅額小,退留抵稅額。
2020-11-01
您好!外貿(mào)企業(yè)進項稅發(fā)票進行了退稅的勾選認證以后,在增值稅申報系統(tǒng)是沒有顯示的哈!
2020-08-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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