#提問#我公司更正申報了2020年12月的增值稅申報表，收入增加了300萬，銷項稅增加了18萬，不涉及繳納稅款期末留底減少了18萬，其他不變。那我資產負債表會導致應交稅費增加18萬，還有資產負債表其他什么科目會增加或者減少呢

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化且能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵可抵扣暫時性差異，其2×18年年度財務報表批準報出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調減了2×18年計提的壞賬準備100萬元，該調整事項發(fā)生時，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調整事項對甲公司2×18年年度財務報表項目產生的影響有（）。 A遞延所得稅資產減少25萬 B所得稅費用增加25萬 C應交稅費增加25萬 D應收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個不對當期應交稅費有影響》不是也涉及到損益類科目

2×18年1月1日，華聯(lián)實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項： （1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。 （2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。 （3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。 （4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。 （5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。 （6）違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款260萬元。 （7）期末計提存貨跌價準備和無形資產減值準備各20元 問題:第（7）存貨跌價準備和無形資產減值準備不是可抵扣嗎，為什么是調增了應納稅所得額

原題:2×18年1月1日，華聯(lián)實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項： （1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。 （2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。 （3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。 （4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。 （5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。 （6）違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款260萬元。 （7）期末計提存貨跌價準備和無形資產減值準備各20元 問題:第（7）存貨跌價準備和無形資產減值準備不是可抵扣嗎，為什么是調增了應納稅所得額

老師，我的帳到11月月末結賬資產負債表都是平的，12月只有工資、計提和交納房產稅，然后12月結轉之后資產負債表就不平了呢？用銀行交稅資產減少了，其他應付款負債增加了，那所有者權益為什么沒變化呢？問題會出在哪里呢