不能，最好是反結(jié)賬做12月賬上比較好，金額比較大吧，不能直接一次做1月成本 ，你這個(gè)對(duì)應(yīng)收入之前20年是不是做過了？

老師，收入做了，運(yùn)輸票金額比較大，你看，我這樣做可以嗎？借：利潤分配-未分配利潤 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 其他應(yīng)收款？

運(yùn)輸票的進(jìn)項(xiàng)稅是3%

這些票我們1月開具的，只能是1月以后認(rèn)證，放到12月不合理吧？

你這個(gè)之前可以暫估入庫，借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款暫估款，取得發(fā)票補(bǔ)上，借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)收款，貸其他應(yīng)付款 暫估款負(fù)數(shù)，貸其他應(yīng)收款 這樣，做

金額太大我建議這個(gè)反結(jié)賬補(bǔ)12月稅前扣除這樣，

你這個(gè)未分配利潤，這樣想稅前扣除，那是納稅調(diào)減了，這樣調(diào)減多稅局懷疑我這邊操作是反結(jié)賬補(bǔ)12月，

老師，12月份稅已經(jīng)報(bào)了，那我現(xiàn)在怎么補(bǔ)救？

老師，我反結(jié)賬12月，那我電子稅務(wù)局12月報(bào)表也需要更正嗎？