甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因為沒有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務(wù)費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說出售固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

老師，請問這道題的解析給出的顧客兌換使用銷售積分購買商品的分錄是不是寫反了，按后面括號里說的要把遞延收益確認為收入，那應(yīng)該是貸主營業(yè)務(wù)收入，而且前期將積分確認為遞延收益的時候就是貸遞延收益，那實際使用的時候應(yīng)該是借遞延收益吧，從這兩個角度來都應(yīng)該是借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入吧？

老師 這道題問的是 請寫出甲公司2×19年12月1日購買股票分錄 答案寫了 公允價值的變動和確認了遞延所得稅，考試的時候不用寫吧 第4問，問的是2019年12月31日公允價值變動的問題，　12月31日應(yīng)該做以下賬務(wù)處理吧 借：其他綜合收益60 　　貸：其他權(quán)益工具——公允價值變動60 　　同時; 　　借：遞延所得稅資產(chǎn)15 　　貸：其他綜合收益15

甲14年10月發(fā)貨給乙，商品售價500，成本400，增值稅56，合同約定由甲負責(zé)安裝，且此安裝工作是商品銷售的關(guān)鍵組成部分。截止14年年末此安裝工作尚未完成，甲做了如下賬務(wù)處理， 借，銀行存款565 貸，主營業(yè)務(wù)收入500， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額65 借，主營業(yè)務(wù)成本400 貸，庫存商品400 甲公司應(yīng)如何進行調(diào)整？ 借，以前年度損益調(diào)整-營業(yè)收入500 貸，合同負債500 借，發(fā)出商品400 貸，以前年度損益調(diào)整-營業(yè)成本400 借，遞延所得稅資產(chǎn)25 貸，以前年度損益調(diào)整25 借，利潤分配-未分配利潤75 貸，以前年度損益調(diào)整75 借，盈余公積-法定盈余公積7.5 貸，利潤分配-未分配利潤7.5 老師，年報差錯日后調(diào)，為什么合同負債500沒確認遞延所得稅資產(chǎn)呢，發(fā)出商品需要確認遞延所得稅嗎？

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？