要調(diào)整去年的賬務(wù)處理嗎？2020第四季度申報(bào)期已經(jīng)過了，我怎么處理？

每月沒有計(jì)提工資，都是直接發(fā)放，相當(dāng)于11月份少發(fā)了一筆工資，分錄是借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款。

這個(gè)沒有關(guān)系，還有年報(bào)時(shí)，可以這樣調(diào)理的

分錄是借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款。 不對(duì)，計(jì)提分錄 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬

老師，我的理解是，那我是反結(jié)賬到11月份計(jì)提工資，11月的賬務(wù)和報(bào)表就都改了，12月報(bào)表數(shù)據(jù)也改了，我打印裝訂好的憑證也要改過來對(duì)吧，等匯算清繳時(shí)就按正確的數(shù)據(jù)來填寫對(duì)嗎？

你直接到12改就行，不用改11月份，然后按照新改的做匯算清繳

這樣就相當(dāng)于第四季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)做錯(cuò)了，會(huì)不會(huì)有罰款什么

不會(huì)的，與調(diào)整很正常的，要不就不會(huì)再有年報(bào)的概念

好的謝謝老師

第四季度企業(yè)所得稅報(bào)錯(cuò)的可以不去大廳更正申報(bào)嗎？