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老師,補交上年的企業(yè)所得稅能在本年利潤表的所得稅費用反映?如果不在那反映,利潤表和資產(chǎn)負債表的未分配利潤勾稽不上,啥辦?

2021-01-27 11:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-27 11:58

你好,補交上年的企業(yè)所得稅不在利潤表體現(xiàn),發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項,資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整 符合這個關(guān)系就可以的?

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快賬用戶4767 追問 2021-01-27 12:00

明白,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2021-01-27 12:02

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好,補交上年的企業(yè)所得稅不在利潤表體現(xiàn),發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項,資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整 符合這個關(guān)系就可以的?
2021-01-27
是的,這個數(shù)是不在本年的利潤表上反映
2023-07-05
你好 不是的。 要走以前年度損益調(diào)整來補計提的
2020-09-01
會因調(diào)整利潤分配-未分配利潤而改變
2022-08-09
您好,是的,就是這個意思
2022-01-17
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