我這是網(wǎng)絡貨運公司，是一個做運輸?shù)钠脚_。貨主從我們平臺發(fā)貨，然后把需要給司機的運費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運費給司機。產生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發(fā)票，比如1000塊運費，和90的稅，發(fā)票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網(wǎng)絡貨運公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應用在這里，發(fā)票的價稅合計額度為1070？發(fā)票上這個附屬類應該怎么填才對？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點開。還是說，需要我們和貨主協(xié)議，先達到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點開？此外，稅務局對于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

就是我們進貨的含稅價是1.71，運費0.05，咱們給客戶開票，六個月賬期，還要考慮給承兌，利潤考慮在15%，貼現(xiàn)率半年為5.4，那么我的賣價應該是多少啊

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業(yè)務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當?shù)囟悇召~只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業(yè)務，說裝修這塊兒要報驗要給當?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當?shù)?，總部只是代收，讓當?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應該是應付專管員，因為裝修公司業(yè)務員工資人事關系在總部，費用走那邊，他轉回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準備稅務報到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

我們企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：1.3日，開出一張3個月到期的商業(yè)承兌匯票購入材料一批，貨款300000元，增值稅39000元，發(fā)票賬單已收到，材料已驗收入庫。2.5日，采購A材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的A材料價款30000元，增值稅進項稅額3900元，款項用銀行存款已支付。A材料尚未達到。3.6日，用庫存現(xiàn)金支付上述A材料的運費500元（假設不考慮運費的增值稅）。4.8日，上述A材料到達企業(yè),并驗收入庫。5.10日向利華公司預付原材料訂貨款50000元。6.對外售出了閑置的一批甲材料20噸，每噸售價2500元，計價50000元，增值稅率13%，款項尚未收到。（重要提示：前面學習例題中我們已學過，售出產品尚未收到的款記入”應收賬款”賬戶，按照會計規(guī)定，售出材料尚未收到的款項應計入的賬戶也是記入“應收賬款”賬戶?。。?.結轉售出的甲材料成本30000元。8.對外向光明公司售出某商品200件，售價為500元/件，增值稅為13000元，收到了光明公司開具的一張3個月到期的銀行承兌匯票。9.結轉售出上述商

無錫華西高新技術有限公司以下簡稱華西高新是一家高新技術企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率15%。增值稅稅率13%，城市維護建設稅7%。教育費附加3%，地方教育費附加2%。下設一全資子公司東華有限公司以下簡稱東華公司。東華有限公司實收資本為1000萬元，適用所得稅25%。兩家公司均屬于上升期，經(jīng)營狀況良好，預計華西高新每年實現(xiàn)稅前利潤1000萬元，東華公司每年實現(xiàn)稅前利潤500萬元?，F(xiàn)華西高新預投資一新的技術公司，日記新公司成立后各年的盈利狀況為第一年虧損300萬元，第二年虧損220萬元，第三年虧損80萬元第四年盈利50萬元，第五年盈利200萬元。請從所得稅角度判斷新社投資公司的創(chuàng)立形式。華西高新計劃召開重要戶座談會。購買了一批價值五十萬元含稅的禮品準備贈送給客戶財務部門建議將該批禮品貼上本公司LOGO和宣傳圖片，作為銷售部門進行市場調查的禮物。分發(fā)給參與活動的客戶假設不考慮其他條件是分析兩種處理方式。對企業(yè)所得稅的納稅影響額方案一，方案二，方案三三種情況下，整個公司第一~5年合計應納稅額怎么算方案一，座談會期間贈送客戶。方案一，在計算所得稅時應作為什么費，睡前允許扣除多少萬元納稅？調整金額多少萬