老師，您好。 一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。我想問一下具體的支付的分包款有時(shí)間限制的嗎？如果收到的分包發(fā)票不是當(dāng)月的是上一年的可以扣除嗎？
您好 如果收到的分包發(fā)票不是當(dāng)月的是上一年的可以扣除
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老師您好，請(qǐng)問納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的，銷售額是以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款以后的銷售額確定？
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財(cái)稅2016年36號(hào)文， 附件二營改增過渡政策第七部分，建筑服務(wù)第四條： 一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。 納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。 請(qǐng)問是以下意思嗎？ 一般計(jì)征時(shí)：1.以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額A 2.外地預(yù)交時(shí)：以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款B 3.最終本地申報(bào)：應(yīng)納稅額（銷項(xiàng)稅）-可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)交稅款
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老師，您好。 一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。我想問一下具體的支付的分包款有時(shí)間限制的嗎？如果收到的分包發(fā)票不是當(dāng)月的是上一年的可以扣除嗎？
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建筑企業(yè)提供建筑服務(wù)適用一般計(jì)稅方法的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，這句話對(duì)不對(duì)？
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老師，您好！一般納稅人建筑業(yè)收到預(yù)收款時(shí)：預(yù)繳增值稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用--支付的分包款）/（1+9）*2%，問題一：全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用是指收到的預(yù)收款嗎？ 問題 二：扣除支付的分包款，需不需要按預(yù)收款點(diǎn)收入總額的比例來扣除支付的分包款，還是可以在收到預(yù)收款時(shí)按支付的分包款全額扣除再*2%進(jìn)行增值稅的預(yù)繳。
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那如果分包發(fā)票備注欄只有工程地址，沒有工程名稱，按照規(guī)定就不能抵扣。那可以正?？鄢龁?？還是如果不能抵扣的發(fā)票就不能扣除了？
不能抵扣的發(fā)票也不要扣除 退給對(duì)方重開
那有規(guī)定要認(rèn)證抵扣后才可以扣除嗎，還是可以先去扣除預(yù)繳再認(rèn)證抵扣？
可以先去扣除預(yù)繳再認(rèn)證抵扣
好的，那我還想問一下分包方給我們開的設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票也屬于分包款嗎？還是只有建筑服務(wù)工程款才屬于分包款？
是只有建筑服務(wù)工程款才屬于分包款
我們跟招標(biāo)公司簽的合同包括這四部分，如果要開票出去應(yīng)該是九十多萬都開建筑服務(wù)工程款，還是要分開其他項(xiàng)目開呢？
您是建筑類企業(yè) 這四項(xiàng)都開建筑服務(wù)
這是我們的經(jīng)營范圍，怎樣才算是建筑類企業(yè)，必須要有建筑資質(zhì)才是建筑類企業(yè)嗎？
如果稅局核我們?cè)鲋刀愂瞧渌圃鞓I(yè)，我們還能開建筑服務(wù)的發(fā)票嗎
有施工范圍 可以開具建筑服務(wù)發(fā)票
好的，謝謝老師
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問