2020年做了暫估入賬，2021年收到2020年的發(fā)票，原筆暫估沖掉，2021年入帳入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，并要在納稅調(diào)整表調(diào)減，取得比之前暫估入帳少，賬2021年也是原筆沖回，走利潤(rùn)分配科目，然后在納稅調(diào)整表填調(diào)增，就是填之前暫估多的那部分對(duì)嗎

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

你好老師，我去年暫估了一筆費(fèi)用13000，今年年初來了專票，實(shí)際金額是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額為3000，我把去年暫估的費(fèi)用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整10000 進(jìn)項(xiàng)稅額3000 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3000 （老師這進(jìn)項(xiàng)稅為什么要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整呢？最后不是在當(dāng)年可以抵扣掉的嗎）

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？

我現(xiàn)在蒙圈了，老師，請(qǐng)問一下這個(gè)是去年的利潤(rùn)表，今年紅沖了去年不含稅金額1824055.14， 那就不是利潤(rùn)原來19750206.56?1824055.14＝17923151.42了。然后去年暫估了成本賬本13772088.11(包含暫估了9924780.94、今年發(fā)票回來了3749909.82，發(fā)票未回來6174871.12)，現(xiàn)在匯算清繳收入直接填寫17923151.42，成本暫估的沒有拿到發(fā)票的需要沖完嘛？還是說成本沒回來的匯算清繳調(diào)增就好。因?yàn)槭杖肟梢灾苯犹顪p少了，所以問問成本能不能。