庫(kù)存商品報(bào)廢，必須要去稅務(wù)主管部門審批，才可以做營(yíng)業(yè)外支出或者管理費(fèi)用嗎？ 并且還要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？ 不能直接做賬嗎

老師，進(jìn)口業(yè)務(wù)的海關(guān)增值稅和海關(guān)關(guān)稅，外賬是關(guān)稅計(jì)入庫(kù)存商品成本，增值稅直接做借方進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月做抵扣。那么如果是做給老板看的那個(gè)賬務(wù)，可不可以直接新建“銷售費(fèi)用-海關(guān)增值稅/海關(guān)關(guān)稅”，發(fā)生的時(shí)候直接做費(fèi)用，而庫(kù)存商品還是實(shí)際成本的價(jià)格？ 同理，進(jìn)銷抵扣之后要交的增值稅，做給老板看的賬務(wù)可以直接新建“銷售費(fèi)用-增值稅”這樣做嗎？因?yàn)閹?kù)存商品出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本和入庫(kù)銷售收入都是含稅價(jià)入賬的

去年年終庫(kù)存盤點(diǎn)原材料有20萬(wàn)元左右的盤虧入管理費(fèi)用，還有10萬(wàn)元因保管不好做成的退色，變霉，變黃，同之前客戶退貨回來(lái)級(jí)確認(rèn)后不可以再使用的原材料報(bào)廢入營(yíng)業(yè)外支出，這些都要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅之后才可以轉(zhuǎn)為成本處理的，到年終做會(huì)算清繳報(bào)告時(shí)，這盤虧的入管理費(fèi)用的，和報(bào)廢的入營(yíng)業(yè)外支出的都可以正常當(dāng)費(fèi)用成本嗎？不會(huì)到匯算清繳時(shí)要做調(diào)增處理吧

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫(kù)），6月收入待確認(rèn)，未收匯，已開(kāi)出口發(fā)票，但6月進(jìn)項(xiàng)票未收到，同時(shí)6月支付了貨款，對(duì)方7月1號(hào)給我們開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)票， 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫(kù)存商品 ??????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??????貸：應(yīng)付賬款/銀行存款： 借：應(yīng)收賬款等 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ???????貸：庫(kù)存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因?yàn)?月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

08:45<問(wèn)答詳情你好，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是做教育的，中秋節(jié)購(gòu)買了100箱月餅花費(fèi)1200元，取得專票了，那這樣我怎么做會(huì)計(jì)分錄呀?娜娜呢52024-10-0808:41發(fā)布3次瀏覽齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師2024-10-0808:411、采購(gòu)月餅借:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:銀行存款2、贈(zèng)送客戶借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的不含稅價(jià)款。3、發(fā)放給員工借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬一員工福利費(fèi)借:應(yīng)付職工薪酬一員工福利費(fèi)貸:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)注:外購(gòu)月餅發(fā)放給員工，其進(jìn)項(xiàng)稅需作轉(zhuǎn)出處理。贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅，員工計(jì)入工資總額申報(bào)個(gè)稅一你好，月餅是外購(gòu)的，不是我們的主要業(yè)務(wù)，這也計(jì)入庫(kù)存商品嗎？