老師，我們租金每半年付款一次，可是我感覺余額有點(diǎn)奇怪。比如20年3月付款19年9月到20年3年，20年9月付款就是20年4-9月。20年12月付款20年10月到21年3月。每個(gè)月計(jì)提的都是14166.67 季度付款85000，我感覺余額不不對那樣。
你好! 你可以不管租金怎么支付，租金作為每月費(fèi)用每月入帳。 如果提前付就先記入其他應(yīng)付款借方，每月確認(rèn)期間費(fèi)用-租賃費(fèi)時(shí)就記其他應(yīng)付款貸方。 若期未該其他應(yīng)付款科目有借方余額就是預(yù)付租金，有貸方余額就是未付租金。
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老師，我們租金每半年付款一次，可是我感覺余額有點(diǎn)奇怪。比如20年3月付款19年9月到20年3年，20年9月付款就是20年4-9月。20年12月付款20年10月到21年3月。每個(gè)月計(jì)提的都是14166.67 季度付款85000，我感覺余額不不對那樣。
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老師你好，我們公司租房用于辦公，租期是20年12月到21年12月，租房發(fā)票對方是一次性按一年金額開具的，那我們20年12月收到發(fā)票時(shí)分錄借預(yù)付賬款貸銀行存款，月末分?jǐn)傋饨饡r(shí)借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款對嗎
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1、甲公司為建造一棟辦公樓，于2×19年12月1日借入期限為三年，本金為1000萬元，年利率為6%，按年付息到期一次還本的專門借款。另外，甲公司有一般借款200萬元，年利率為7%，期限為2年，每年年末計(jì)提利息，將于2×21年6月30日到期。2×20年1月1日，用銀行存款支付工程價(jià)款300萬元；工程因質(zhì)量糾紛于2×20年3月1日到2020年6月30日發(fā)生非正常中斷。2×20年9月1日用銀行存款支付工程價(jià)款800萬元，工程于2×21年1月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。2021年2月10日辦理竣工決算，2021年2月28日交付使用。甲公司借款費(fèi)用按年資本化，2×20年未動用的專門借款資金取得的利息收入分別為：1月1日到2月28日的2萬元、3月1日到6月30日為4萬元、7月1日到9月1日為2萬元。要求：（1）指出借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)和停止資本化的時(shí)點(diǎn)；（2）計(jì)算2×20年借款利息資本化的金額，以及借款利息費(fèi)用化的金額；（3）編制甲公司2×20年年末計(jì)提利息的有關(guān)會計(jì)分錄。
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老師 我們是會計(jì)公司記賬今天過來交接 2019年1月-2022年9月 請問老師我只看2022年9月她的銀行存款余額跟我們銀行流水的余額一致就可以了是嗎 還用19年20年21年每年都核對嗎
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老師，請問一下我們的房租發(fā)票付款了，對方開票。2022年4月收票(2022年9月10日—2022年3月9日) 9月收票(2022年3月10日-2022年9月9日) 一張 9月收票(2022年9月10日—2022年12月9日)一張 是不是還有12月10日-12月31日 還有21天房租23年要催發(fā)票吧？但是下次開票發(fā)票也包含22年還有23年的。
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印花稅減半征收的，在稅源采集那里減免性質(zhì)和代碼欄選什么？
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老師，我們公司是一般納稅人，然后我們從市場上拿貨，拿的是個(gè)體工商戶的。她們不給我們開發(fā)票，我們又給客戶一對一的吧發(fā)票開出去了？怎么解決這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的問題？
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老師，我是新手，在建筑工程公司工作，招投標(biāo)需要報(bào)表，要求讓我把報(bào)表改成利潤負(fù)數(shù)，需要改報(bào)表的哪些項(xiàng)？還有要求降低所有者權(quán)益，需要改報(bào)表的哪些項(xiàng)？
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小規(guī)模納稅人開了1個(gè)點(diǎn)和3點(diǎn)的普票，怎么確認(rèn)稅額做分錄？是按照各自稅率票面的稅額做分錄，還是同意按照1個(gè)點(diǎn)做分錄，
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今年社保能像個(gè)稅能被稅務(wù)一起關(guān)聯(lián)嗎
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老師！您好！銷售已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了，只是發(fā)票未開！怎么做賬？
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老師，公司已經(jīng)兩年沒有申報(bào)印花稅了，要怎么補(bǔ)呀？
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借:應(yīng)付賬款 -30000 貸:銀行存款 30000 借:預(yù)付賬款 30000 貸:銀行存款 30000 這兩筆分錄代表的意思一樣嗎
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制造業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本的數(shù)據(jù)是如何計(jì)算得來的，單位成本的計(jì)算公式
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老師您好！有個(gè)問題我想不明白，發(fā)行方溢價(jià)發(fā)行債劵時(shí)，溢價(jià)金額計(jì)入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個(gè)科目”的貸方不就意味著負(fù)債增加了嗎？（因?yàn)閼?yīng)付債券-利息調(diào)整是負(fù)債類科目貸方記增加），可我看不出負(fù)債為什么會增加？折價(jià)發(fā)行債券時(shí)，折價(jià)金額計(jì)入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個(gè)科目的借方不就意味著負(fù)債減少了嗎（因?yàn)閼?yīng)付債券-利息調(diào)整是負(fù)債類科目借方記減少），可是我不明白負(fù)債為什么會減少？我知道是為了保持借貸平衡，但不理解這么做的原因是什么？比如企業(yè)發(fā)行面值100的債款，發(fā)行價(jià)是90，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”這個(gè)科目借方就要記10，那不就意味著負(fù)債減少10嗎？我不理解負(fù)債為什么會減少10？或者溢價(jià)發(fā)行時(shí)，應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個(gè)科目為什么負(fù)債會增加10？其中的道理是什么？望老師給予解惑！多謝老師！
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好，但是分錄呢？計(jì)提的時(shí)候是借管理費(fèi)用 租金 貸其他應(yīng)付款 租金 收到專票咋做？？
每月租金不變，你可以收到專票時(shí)沖減計(jì)提的租金 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)額) 貸:管理費(fèi)用-租金(進(jìn)項(xiàng)額)
還有一種做法，在計(jì)提租金時(shí)以扣除進(jìn)項(xiàng)后的金額作為費(fèi)用入賬，同時(shí)將進(jìn)項(xiàng)直接入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
然后付款，直接借其他應(yīng)付款，貸銀行存款?？缒甑恼φ?，比如19年的發(fā)票20年4月才開給我們
就是說比如每個(gè)月14166.67 那我正常借管理費(fèi)用 租金14166.67 貸其他應(yīng)付款14166.67 可以這樣，借管理費(fèi)用 租金 14166.67除1.13 進(jìn)項(xiàng)14166.67除1.13乘0.13 其他應(yīng)付款 。收到發(fā)票呢？
那就采用第二種做法了，計(jì)提租金時(shí)將費(fèi)用與進(jìn)項(xiàng)分開入賬，只是收到專票時(shí)再確認(rèn)抵扣即可! 借:管理費(fèi)用-租賃費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:其他應(yīng)付款
這個(gè)分錄，是我計(jì)提時(shí)候就直接這樣了，收到專票再確認(rèn)抵扣？？？不明白。是不是收到發(fā)票不用做賬了，然后抵扣的時(shí)候 正常做抵扣的分錄就行？？只是收到專票時(shí)再確認(rèn)抵扣即可! 借:管理費(fèi)用-租賃費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:其他應(yīng)付款
收到專票時(shí)直接認(rèn)證抵扣就行了
不過怕不保險(xiǎn)，萬一發(fā)票跟計(jì)提的不一樣就不好了，老師，還有就是這個(gè)跨年了怎么處理
你好! 租賃合同約定的租金一般不會變的。萬一有變，可以對確認(rèn)的費(fèi)用金額做調(diào)整分錄！ 跨年也無需多慮！只要租金是按月及時(shí)入賬，就不存在跨期確認(rèn)費(fèi)用的問題，不違背權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；發(fā)票跨年收到就次年認(rèn)證抵扣，支付租金時(shí)入其他應(yīng)付科目借方即可(預(yù)付二年三年都可以啊)！