老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司是小規(guī)模納稅人用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)中間人方式，取得一個(gè)公司的項(xiàng)目的5%干股（無(wú)投資）： 1.取得這個(gè)股份怎么做做賬？ 2.以后年終現(xiàn)金分紅怎么做會(huì)計(jì)分錄，是計(jì)入投資收益還是營(yíng)業(yè)外收入？
你好 不是他的股東 不開(kāi)發(fā)票的情況下 第一出資借其他應(yīng)收款貸銀行存款 第二收到分紅先沖其他應(yīng)收款 借銀行存款貸其他應(yīng)收款 借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入
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我是一家投資公司 （1）投資A公司1000萬(wàn)，付款時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄？該附什么原始憑證？ （2）三個(gè)月后收回投資款1000萬(wàn)以及投資收益20萬(wàn)，該怎么做分錄？附什么原始憑證？ （3）對(duì)于該筆投資取得的20萬(wàn)收入我們需要給被投資單位開(kāi)票嗎？開(kāi)什么發(fā)票？我們是小規(guī)模納稅人 （4）該筆20萬(wàn)的收益需要交稅嗎？要交什么稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司是小規(guī)模納稅人用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)中間人方式，取得一個(gè)公司的項(xiàng)目的5%干股（無(wú)投資）： 1.取得這個(gè)股份怎么做做賬？ 2.以后年終現(xiàn)金分紅怎么做會(huì)計(jì)分錄，是計(jì)入投資收益還是營(yíng)業(yè)外收入？
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我公司小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年取得財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金200萬(wàn).會(huì)計(jì)上，是計(jì)入遞延收益，根據(jù)當(dāng)期費(fèi)用支出金額20萬(wàn)同步轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。我在20年第四季度所得稅申報(bào)時(shí)把收到的資金200萬(wàn)全部作為營(yíng)業(yè)外收入不征稅收入申報(bào)了，我這樣做是否正確？還是要根據(jù)當(dāng)期專(zhuān)項(xiàng)資金使用的20萬(wàn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入來(lái)申報(bào)，以后所得稅申報(bào)時(shí)也是分期申報(bào)營(yíng)業(yè)外收入的金額？如果我的做法錯(cuò)誤，到年度匯算清繳時(shí)如何更正？
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@冉老師，你好，注會(huì)會(huì)計(jì)教材89頁(yè)，長(zhǎng)期股權(quán)投資與合營(yíng)安排中有這樣一段話(huà)：“子公司將未分配利潤(rùn)或盈余公積轉(zhuǎn)增資本（實(shí)收資本），且未向投資方提供等值現(xiàn)金股利或利潤(rùn)的選擇權(quán)時(shí)，投資方并沒(méi)有獲得收取現(xiàn)金或者利潤(rùn)的權(quán)利，該項(xiàng)交易通常屬于子公司自身權(quán)益結(jié)構(gòu)的重分類(lèi)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定投資方不應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的投資收益。” 我的問(wèn)題是兩項(xiàng)： 1.為什么要區(qū)分“現(xiàn)金股利”和“利潤(rùn)”，并同時(shí)列舉，股利=股息（優(yōu)先股才有）+紅利（普通股才有），股利不就是包含了利潤(rùn)嗎？還是因?yàn)榍罢邔?duì)應(yīng)股份公司，后者對(duì)應(yīng)有限公司？ 2.如果有了現(xiàn)金股利或利潤(rùn)的選擇權(quán)時(shí)，需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，確認(rèn)投資收益嗎？
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老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請(qǐng)教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，會(huì)計(jì)科目怎么修改。 我們單位說(shuō)是農(nóng)民合作社+公司的運(yùn)營(yíng)模式，免得增值稅。最早公司成立20年時(shí)時(shí)會(huì)計(jì)用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的賬，有筆政府補(bǔ)助計(jì)入的營(yíng)業(yè)外收入。中途21年3月有請(qǐng)人重新開(kāi)賬用的是合作社準(zhǔn)則，后來(lái)申請(qǐng)的財(cái)政補(bǔ)助一直計(jì)入的是專(zhuān)項(xiàng)基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報(bào)表用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 后來(lái)會(huì)計(jì)今年4月又改了一次，將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將20年那次計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的補(bǔ)貼和后來(lái)計(jì)入專(zhuān)項(xiàng)基金科目的補(bǔ)貼全部填在了資本公積科目里面對(duì)不對(duì)，對(duì)公司股東有沒(méi)影響。并且5月有份補(bǔ)貼直接計(jì)入了資本公積，請(qǐng)問(wèn)對(duì)不對(duì)。感謝！
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老師，我們有一個(gè)個(gè)人獨(dú)資的小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要申請(qǐng)出口業(yè)務(wù)，需要升級(jí)為一般納稅人嗎？
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企業(yè)賬戶(hù)注銷(xiāo)了，金稅4系統(tǒng)還會(huì)推出前兩年的賬么
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接了一個(gè)農(nóng)藥銷(xiāo)售公司，發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售發(fā)票都是開(kāi)給個(gè)人的，合理嗎
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老師，買(mǎi)房貸款在2024年年初是商業(yè)貸款，但是房產(chǎn)證下來(lái)后在本年8月份轉(zhuǎn)入公積金貸款，這樣在申請(qǐng)24年個(gè)人所得稅的時(shí)候，怎么選擇，商業(yè)貸已經(jīng)終止，只有公積金貸款合同，就選公積金嗎？首次還款就選8月份嗎？謝謝
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老師，您好，錄好的網(wǎng)課，可以簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎
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老師，我們公司屬于人力資源公司性質(zhì)，一般納稅人，差額征稅，跟一些政府部門(mén)合作，我們?cè)俑秳趧?wù)公司外包費(fèi)用。進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，現(xiàn)在我看賬上有這個(gè)疑問(wèn)想問(wèn)一下，我收到成本票專(zhuān)票，按價(jià)稅合計(jì)全額記成本，進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理，然后還有的成本票按不含稅金額入成本，5個(gè)點(diǎn)稅點(diǎn)做進(jìn)項(xiàng)抵減，我現(xiàn)在就有點(diǎn)懵了，不知道啥時(shí)候這個(gè)進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)抵減，啥時(shí)候應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？我知道大概是因?yàn)椴铑~征稅我們也是扣除成本算的增值稅
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公司變更法人代表，原法人代表名下股權(quán)不變，新法人代表沒(méi)有股權(quán)，可以么
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老師，下腳料補(bǔ)繳稅款怎么計(jì)算
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稅務(wù)師執(zhí)業(yè)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)折舊在所得稅匯算時(shí)是不是應(yīng)該調(diào)增，如果應(yīng)該調(diào)增，這個(gè)用不用調(diào)賬？
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無(wú)任何資金投資呢？
沒(méi)有的不做投資的 收到分紅借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入
相當(dāng)于就是接受股份時(shí)候不做任何處理賬務(wù)處理事吧
你好 是的 是這么理解的
但是我們公司這樣的接受股份的項(xiàng)目比較多，而且都是長(zhǎng)久的持續(xù)的產(chǎn)生分紅，為了賬目能提現(xiàn)并且便于后續(xù)審計(jì)和公司股東們查詢(xún)，可否計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資，資本公積？
你好，你們公司是他的股東的話(huà)，應(yīng)該做到交易性金融資產(chǎn)里面5%的做不了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
沒(méi)有任何投資，那就必須以這個(gè)注冊(cè)資本百分之五入賬是吧？但是我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)科目？
是的 其他貨幣資金那你用這個(gè)
貸方其他貨幣資金？借方呢？
銀行存款 這個(gè)是你們支付出去的。
我們沒(méi)有支出任何資金啊
沒(méi)有支付的話(huà)，先不要做。
老師，可能我剛才還沒(méi)表述清楚，實(shí)際上就是我們?cè)谶@個(gè)實(shí)體項(xiàng)目中只是提供了人脈資源，做了一個(gè)引薦，獲得5%干股，無(wú)任何資金投入，這個(gè)情況，請(qǐng)問(wèn)老師，從接受股份到分紅，一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的應(yīng)該？
借交易性金融資產(chǎn) 貸資本公積 交易資產(chǎn)你可以改成長(zhǎng)期股權(quán)投資吧
然后分紅還是做營(yíng)業(yè)外收入是吧？這個(gè)需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
你好 做投資收益的 股東的做投資收益 不需要交稅
那年末收到分紅就是直接做：借 銀行存款，代 投資收益 是吧？年終投資收益做納稅調(diào)整？
你好 是的 是的 是的