12.A公司2×17年發(fā)生了1200萬(wàn)元廣告費(fèi)，已用銀行存款支付，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過(guò)部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。A公司2×17年實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬(wàn)元。A公司2×17年廣告費(fèi)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)為（　?。┤f(wàn)元。 A.300　　　　　　　 B.1200　　　　　　　C.900　　　　　　　 D.0 為什么不是選擇C?

當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)用為25 000萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分允許稅前扣除，超過(guò)部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司當(dāng)年銷售收入為150 000萬(wàn)元。 應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債啊，怎么會(huì)是資產(chǎn)，想不明白？

A公司適用的所得稅稅率為25%。假定A公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2000萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整。2019年發(fā)生4000萬(wàn)元廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益稅法規(guī)定，該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過(guò)部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。A公司2x19年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元。所得稅會(huì)計(jì)處理如下:

老師，您好！甲公司2021年友生1000萬(wàn)元廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)人計(jì)入當(dāng)期損益，并已用銀行存款支付。稅法規(guī)定，該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收人15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過(guò)部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收人5000萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2021年12月31日廣告費(fèi)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)為（)萬(wàn)元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此題答案為A，為何不是750呢？此處的計(jì)稅基礎(chǔ)是指以后期間可以稅前扣除的金額，對(duì)嗎？

【單選題】甲公司2022年發(fā)生了2500萬(wàn)元廣告費(fèi)支出,發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益,并已支付。稅法規(guī)定,該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除,超過(guò)部分允許以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司2022年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元。2022年12月31日,甲公司因業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出形成的可抵扣暫時(shí)性差異為()萬(wàn)元A.1500B、1000C1300D1600