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Q

老師，我們是建筑公司，現(xiàn)在人工都歸集在工程施工，期末工程施工科目要為零，我們也不想結(jié)轉(zhuǎn)成本，你說這怎么處理呢

2021-01-12 21:12
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-12 21:13

您好 請問什么原因期末工程施工科目要為零

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:14

不是說工程施工在年底必須結(jié)轉(zhuǎn)為零，這只是一個過渡科目，如果在結(jié)轉(zhuǎn)成本，我們的成本就大了。交不了企業(yè)所得稅了

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:15

誰說的 工程施工是成本科目 可以有余額的

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:15

我還說不行，我在做一步借：存貨 貸：工程施工

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:16

不需要啊 工程施工期末可以有余額的?

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:18

好的，那我就把余額掛工程施工，等給甲方開票了，在結(jié)轉(zhuǎn)成本。 那我們12月份有一千多萬原材料，可以都領(lǐng)用掛工程施工—污水項目—材料費不，等給開票在結(jié)轉(zhuǎn)成本 還是不領(lǐng)用掛在原材料上好

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:22

請問都已經(jīng)領(lǐng)用了嗎

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:23

在問一個，我今年掛在工程施工里有余額，可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年當成本不

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:24

今年掛在工程施工里有余額，可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年當成本啊

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:27

工程都完工了，只是甲方不給款，我們也給甲方開不了票，按開票金額體現(xiàn)成本，那我們好多成本都不能結(jié)轉(zhuǎn)。所以好多成本掛著了。我意思22年我們給甲方開票，我再在工程施工里結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這樣可以吧！

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:28

22年開具了發(fā)票 可以把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:32

說錯了21年，他們咋就說20年12月代開的普票，現(xiàn)在不是在工程施工里掛著了，說不可以在結(jié)轉(zhuǎn)在21年啊？

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:32

代開的普票 是自己收到的代開普票嗎

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:33

是的，他們代開的，我們公司收到的

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:34

那也可以掛賬工程施工科目啊 誰說的不可以 什么原因不可以?

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快賬用戶3432 追問 2021-01-12 21:36

那個人代開的普票可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年吧！

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齊紅老師 解答 2021-01-12 21:36

個人代開的普票可以結(jié)轉(zhuǎn)在21年

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您好 請問什么原因期末工程施工科目要為零
2021-01-12
你好，有余額的話屬于正常現(xiàn)象，不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022-05-24
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-05-27
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-10-21
你好，工程施工分包款。
2022-10-11
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