您好，請(qǐng)問(wèn)什么是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？什么情況下不得抵扣？ 案例：某企業(yè)為一般納稅人，2019年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額為100萬(wàn)元，其中20%用于企業(yè)內(nèi)部免稅項(xiàng)目建設(shè)。該企業(yè)1月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少。

一般納稅人初次購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備及服務(wù)費(fèi)，如果購(gòu)買(mǎi)設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)額較大，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅購(gòu)好幾年抵扣的，那么稅控盤(pán)的這塊抵免稅不準(zhǔn)予優(yōu)先抵免嗎？還是暫時(shí)不抵免？填列抵免增值稅申報(bào)表還是沒(méi)準(zhǔn)予抵銷(xiāo)項(xiàng)稅

37 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)和租用固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,下列說(shuō)法不正確的是( )。 A、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于免征增值稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣 B、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),專(zhuān)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣 C、租入固定資產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于免征增值稅項(xiàng)目,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中全額抵扣 D、購(gòu)買(mǎi)時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的應(yīng)稅項(xiàng)目,可在用途改變的次月按照規(guī)定計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)不含稅銷(xiāo)售額為150萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬(wàn)。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫(xiě)的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷(xiāo)應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。

老師好，我有一個(gè)題目，我看那些公式不會(huì)，我想知道這個(gè)答案，我想看數(shù)據(jù)：甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用稅率為9%，2022年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明進(jìn)項(xiàng)稅額910萬(wàn)元，本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為210萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采用購(gòu)進(jìn)法）當(dāng)月外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.8。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)不含稅銷(xiāo)售額3200萬(wàn)元，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)折合人民幣為14200萬(wàn)元，出口商品退稅率為8%，上期內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有90萬(wàn)元。（1）求企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額，與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄。（2）求企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額。（3）企業(yè)免抵退稅額（即外銷(xiāo)應(yīng)退稅額）為，實(shí)退稅額為，被抵消的稅額為，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。（4）根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額（沒(méi)有填0）