企業(yè)進行投資分配，贈送，需要繳納增值稅，假如是贈送的話，借 ， 營業(yè)外支出。。貸，庫存商品，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅額，這個繳稅實在電子稅務(wù)局納稅申報界面填寫么？具體是怎么填寫的？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進去嗎？

公司（一般納稅人）外購禮品，在做活動的時候，贈送給客戶，做了視同銷售，當月購進當月送出，假設(shè)是取的普票，分錄為： 1、購買禮品時，借：庫存商品 20000 貸：銀行存款 20000 2、活動送出時，借：銷售費用-促銷費 20000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 17699.12 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2300.88 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：其他業(yè)務(wù)成本 20000 貸：庫存商品 20000 老師，這樣的一個分錄，對嗎

想把上一年度的進銷余額轉(zhuǎn)平本年余額看著是當月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個后2步不就重復(fù)了嗎1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進項銷項余額都填進去