您好,對(duì)主營業(yè)務(wù)成本,利潤總額和凈利潤等。若毛利率異常,會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注
老師我單位賬上有存貨,金額較大,之前會(huì)計(jì)一直沒結(jié)轉(zhuǎn),我一次性結(jié)轉(zhuǎn),會(huì)對(duì)哪些科目有影響,對(duì)匯繳清算有啥影響,會(huì)不會(huì)查?
老師:請(qǐng)教一下,就是 我們公司庫存,一直不準(zhǔn),雖然是個(gè)外貿(mào)公司,我們也有些庫存的,但是之前財(cái)務(wù)是把每月采購的東西全部結(jié)轉(zhuǎn)了,賬面上公司庫存為0.但是跟實(shí)際是對(duì)不上,有些貨已經(jīng)成為尾貨,一直在倉庫沒有賣掉的,目前問題就是,一直沒有按真銷量去核銷,這塊的話,會(huì)有啥風(fēng)險(xiǎn)么?
老師,之前兼職會(huì)計(jì)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一直沒有結(jié)轉(zhuǎn),一直有余額幾百萬了,每次申報(bào)了交稅金后,直接用已交稅金科目做賬,已交稅金也有余額,申報(bào)的數(shù)據(jù)和賬上數(shù)據(jù)也不一致,我現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢
老師您好,我們單位用的是用友財(cái)務(wù)軟件,這個(gè)月發(fā)現(xiàn)去年跨年結(jié)轉(zhuǎn)今年期初余額貨幣資金有問題,反結(jié)賬到一月份期初余額貨幣資金進(jìn)行手動(dòng)更正增加了,增加后資產(chǎn)負(fù)債表除了貨幣資金增加,還會(huì)影響哪個(gè)相應(yīng)的科目增加呢
老師,你好,我想請(qǐng)問一下,補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度漏結(jié)轉(zhuǎn)的成本30萬。對(duì)應(yīng)的成本與發(fā)票號(hào)我已經(jīng)列出來了。分錄這樣做:借:以前年底損益調(diào)整30萬 貸:庫存商品30萬 借:利潤分配--未分配利潤30萬 貸:以前年底損益調(diào)整30萬 。這樣一來會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表有影響,會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)局查賬啊[捂臉],實(shí)際上之前確實(shí)沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的。這樣會(huì)引起什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
怎么處理合適?每月結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)?
您好,這樣是相對(duì)減輕風(fēng)險(xiǎn)
我們本身就虧損,07年成立的??梢赃B續(xù)虧損幾年為正常虧損
您好,一般凈資產(chǎn)負(fù)數(shù)再虧損就異常了
嗯,沒有項(xiàng)目,無法扭轉(zhuǎn)
您好,那就一直虧損
怕稅務(wù)查,人員開支太多
您好,那您虧損是否是正常的?
正常虧損,都是工資和一些很少的管理費(fèi)。
您好,那就無所謂,都是正常業(yè)務(wù)
那我就慢慢結(jié)轉(zhuǎn)存貨,看看毛利率吧
您好,是的,您的理解非常正確
謝謝老師
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持