就是工傷保險呀，銀行的扣款，補交的是上一年的工傷保險，比如，繳款是2020年一月，但實際是19年12月的稅，因為公司員工的保險停了，所以不知道有個款沒有交，現(xiàn)在改19年肯定不行了塞，看怎么調(diào)一月的賬讓它沒有負數(shù)

本來30元的，結(jié)果還有滯納金13.96

你好 您的會計制度是？ 小企業(yè)會計準則是可以不做追溯 直接計提在今年 匯算清繳時候最好是調(diào)整出2019的部分 要是企業(yè)會計準則 損益類用以前年度損益調(diào)整代替

關(guān)鍵是能不能做分錄不是負數(shù)？

金蝶里哪里看是什么會計制度嘛，忘了

你好 應(yīng)付職工薪酬為負數(shù)不符合常理

你就直接說繳納1月繳納去年12月的工傷保險怎么做分錄嘛，會計制度是新會計制度

您看下您的會計準則是？新會計制度比較籠統(tǒng)哦

能不能直接說怎么做？才不是負數(shù)？

你好 明白了 您的制度是企業(yè)制度 現(xiàn)在用的比較少了 也比較老了 計提工資、社保時， 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）； 發(fā)放工資時， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：銀行存款，其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分），應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅； 繳納社保和申報個稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，，應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分），，其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分）； 貸：銀行存款。 滯納金計入借：營業(yè)外支出 -滯納金，貸：銀行存款 企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)整出來

最后 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

要做這么多步？

正常的工資處理方式是計提 發(fā)放 申報

上年沒有計提社保公司繳納部分

那實際出錢了還是做下計提吧

是不是在1月補個計提？