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演示賬套

老師，您好，我們公司對(duì)于資金占用費(fèi)一直沒有視同銷售繳納增值稅，稅局檢查出來以后讓補(bǔ)繳增值稅和滯納金，這個(gè)需要怎么做賬務(wù)處理？

2021-01-10 12:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-10 12:39

你好：對(duì)于資金占用費(fèi)，是股東占用，還是什么占用。

快賬用戶4556 追問 2021-01-10 12:40

就是代另外一個(gè)公司墊付的款，稅局讓視同銷售補(bǔ)繳增值稅。

齊紅老師解答 2021-01-10 12:47

你好：滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出補(bǔ)交增值稅計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

快賬用戶4556 追問 2021-01-10 12:52

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？不是其他業(yè)務(wù)成本？

快賬用戶4556 追問 2021-01-10 12:54

還有個(gè)問題是：我這里有稅會(huì)差異，會(huì)計(jì)上沒有做收入，如果此時(shí)我把應(yīng)補(bǔ)交增值稅對(duì)應(yīng)進(jìn)入營(yíng)業(yè)成本，收入和成本就沒有對(duì)應(yīng)起來了。

齊紅老師解答 2021-01-10 12:55

你好：視同銷售，一般是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。其他業(yè)務(wù)收入一般是銷售原材料或殘料等。

快賬用戶4556 追問 2021-01-10 13:18

2021-01-10 12:52 還有個(gè)問題是：我這里有稅會(huì)差異，會(huì)計(jì)上沒有做收入，如果此時(shí)我把應(yīng)補(bǔ)交增值稅對(duì)應(yīng)進(jìn)入營(yíng)業(yè)成本，收入和成本就沒有對(duì)應(yīng)起來了

齊紅老師解答 2021-01-10 13:22

你好：那你當(dāng)時(shí)計(jì)入到什么了？

快賬用戶4556 追問 2021-01-10 13:58

我沒有做收入啊，如果納稅檢查調(diào)整進(jìn)成本，收入和成本就不能對(duì)應(yīng)。

齊紅老師解答 2021-01-10 14:11

你好：你需要告訴老師，你原來計(jì)入什么了？便于根據(jù)你的情況進(jìn)行調(diào)整。你沒有提供的信息，老師這邊只能猜測(cè)具體的情況，一般都是采購(gòu)入存貨時(shí)，沒有開票過什么導(dǎo)致的，現(xiàn)在主要補(bǔ)稅，當(dāng)時(shí)如果交稅就計(jì)入存貨成本，銷售也就進(jìn)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

快賬用戶4556 追問 2021-01-10 14:12

替別的企業(yè)代墊款，掛其他應(yīng)收款，稅局發(fā)現(xiàn)后，讓補(bǔ)繳增值稅，補(bǔ)繳增值稅怎么做賬務(wù)處理？

齊紅老師解答 2021-01-10 14:17

你好：實(shí)際上記錄的是過賬的處理。被稅局查賬要求征稅。這部分也計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。主要是沒有產(chǎn)品流轉(zhuǎn)，也不是采購(gòu)銷售。也不屬于期間費(fèi)用。

你好：對(duì)于資金占用費(fèi)，是股東占用，還是什么占用。

2021-01-10

1.確認(rèn)應(yīng)交未交的增值稅：借：其他應(yīng)收款——稅務(wù)局——增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2.繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款 3.結(jié)轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款：借：營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款貸：其他應(yīng)收款——稅務(wù)局——增值稅

2023-10-12

當(dāng)時(shí)做了固定資產(chǎn)清理嗎？

2025-03-17

借營(yíng)業(yè)外支出貸原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

2022-05-28

您好。您的問題回復(fù)如下：從您的描述來看，這兩塊都產(chǎn)生了罰款及滯納金，因?yàn)槭窃?2年產(chǎn)生的，所以在22年賬面計(jì)入“”營(yíng)業(yè)外支出“科目（貸方：銀行存款/現(xiàn)金科目），可以進(jìn)一步設(shè)置明細(xì)科目“罰款/滯納金”，然后在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增處理。希望能幫到您。如果還有疑問，您在繼續(xù) 留言。

2022-07-02

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