老師，請(qǐng)問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報(bào)的時(shí)候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個(gè)季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個(gè)又該怎樣來申報(bào)？

老師我想請(qǐng)問一下之前我們公司借款給人家單位，后來利息收到了51萬。我在繳納借款利息增值稅的時(shí)候做的分錄是借銀行存款51萬，貸其他業(yè)務(wù)收入48.11萬，應(yīng)該交增值稅銷項(xiàng)是2.89萬。老師我才想起來是不是做錯(cuò)了，是不是應(yīng)該按51萬來計(jì)稅呢？就是增值稅應(yīng)該交3.06萬，我有點(diǎn)搞不清楚了。

老師，您好，我們公司對(duì)于資金占用費(fèi)一直沒有視同銷售繳納增值稅，稅局檢查出來以后讓補(bǔ)繳增值稅和滯納金，這個(gè)需要怎么做賬務(wù)處理？

老師您好，我咨詢一個(gè)問題，小規(guī)模，賬上做分錄是，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅，這一比，但是賬上做了繳納增值稅這筆分錄，那我調(diào)賬的時(shí)候，還需要計(jì)提之前沒有做應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅嗎？如果計(jì)提，分錄該怎么做。

老師，你好！上個(gè)月我們公司稅務(wù)稽查調(diào)增去年的收入，補(bǔ)繳了增值稅，企業(yè)所得稅，滯納金。這月我需要怎么做賬，怎么報(bào)稅呢？