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（1）計(jì)提工資時(shí)：　　借：銷售費(fèi)用—工資　　　　銷售費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—工資　　　　　　應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）　　（2）發(fā)放工資時(shí)：　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資　　　　貸：銀行存款　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅　　　　　　其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（員工承擔(dān)部分）　?。?）繳納社保及個(gè)稅時(shí)：　　借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）　　　　其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（員工承擔(dān)部分）　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅　　　　貸：銀行存款

2021-01-09

計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金先發(fā)放工資時(shí)??????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-02-16

企業(yè)計(jì)提員工工資時(shí)：　　借：管理費(fèi)用等——員工工資（根據(jù)員工所屬部門計(jì)入相關(guān)科目）　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資　　　　　　應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位部分）　　發(fā)放員工工資，且計(jì)算計(jì)提個(gè)人所得稅時(shí)：　　借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資　　　　貸：銀行存款　　　　　　其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　企業(yè)代繳個(gè)人所得稅時(shí)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　　　貸：銀行存款　　企業(yè)計(jì)算代扣代繳個(gè)人所得稅，應(yīng)通過“應(yīng)付職工薪酬”相關(guān)二級(jí)科目以及“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”科目登記會(huì)計(jì)分錄。

2022-01-03

你好，待會(huì)兒我發(fā)給您一張表，上面有分錄。

2021-02-19

你好，計(jì)提是在工資里面計(jì)提，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬，工資發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。

2022-02-21