老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

年底進項大于銷賬，我就把差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方，當月也有企業(yè)所得稅，做賬借企業(yè)所得稅，貸應(yīng)交稅費，這筆分錄不要結(jié)轉(zhuǎn)啥的嘛，就繳納的哈借應(yīng)交稅費-所得稅，貸銀行，就可以了嘛，但是我出的資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費這欄的數(shù)據(jù)就已經(jīng)減去我計提所得稅的數(shù)據(jù)，請問我是哪里做錯了

老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

老師，6月份我交了所得稅，做的借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅 ，交的時候，借:交交稅金應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款。因為是預(yù)交，所以年底一起結(jié)轉(zhuǎn)，但是6月份我的資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系就差了這個所得稅，是哪里錯了嗎？？