老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

工程施工企業(yè)，去年做的好多小項目，開票做收入后暫估成本進行的結(jié)轉(zhuǎn)（請的人工、機械遲遲不來入賬，現(xiàn)在都一年了還沒入賬，成本一直是暫估的），這個月我們又有好多新項目也是這種情況（有收入沒成本），我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本??？也是暫估嗎？

老師好 我們是小規(guī)模納稅人 提供建筑安裝服務(wù) 10月我們買材料 對公轉(zhuǎn)賬10萬左右 發(fā)票當(dāng)時沒收到 我先按付款回單做賬了 準(zhǔn)備發(fā)票到了放進憑證就行 結(jié)果對方一直拖著沒開票 現(xiàn)在說要下個月開 那這樣就跨年了 我這邊該怎么處理呢？ 是等發(fā)票到了放進今年憑證？還是今年的賬需要重新怎么做？

我想請教下，我們今年新開的工廠，這12月底結(jié)賬，進項一直大于銷賬，我一直都放在那未做結(jié)轉(zhuǎn)處理，且進項也都認(rèn)證了，現(xiàn)在要結(jié)賬到2021年，增值稅這塊還用做結(jié)轉(zhuǎn)處理？？ 還有企業(yè)所得稅這塊我們也一直是虧損還用做處理。？

4至12月增值稅一直是進項大于銷項勾選認(rèn)證了申報是留底的沒交過增值稅，賬務(wù)沒做處理，12月增值稅留底963.54元還用做賬務(wù)處理嗎？如果做分錄明細(xì)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？(是銷項，進項的累計數(shù)嗎整年的累計數(shù)）2021年4-6月虧損沒計提所得稅9月計提了第3季度所得稅(6523.7*2.5%)=1630.94元，第4季度利潤是-7364.87元還用計提負(fù)數(shù)的所得稅嗎？截止12月末利潤總額57872.57元，年末不知怎么做結(jié)賬分錄