甜城機(jī)械有限責(zé)任公司2019年12月發(fā)生的交易、事項及其原始憑證如下：1、1日，收到萬達(dá)機(jī)床貿(mào)易公司所欠貨款35100元。 34、31日，將費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 35、31日，按本月實現(xiàn)利潤總額的25%計算應(yīng)交所得稅（假設(shè)無納稅調(diào)整項目）。 36、31日，將本月所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 37、31日，按全年稅后利潤的10%提取法定盈余公積金（假設(shè)1-11月稅后利潤300000元）。 38、31日，將本年實現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配―未分配利潤”明細(xì)賬戶。 39、31日，將“利潤分配―提取法定盈余公積”轉(zhuǎn)入“利潤分配―未分配利潤”明細(xì)賬戶。 這幾道題的記賬憑證怎么編制麻煩老師了

寫會計分錄：業(yè)務(wù)40.12月31日，計算本月實現(xiàn)的利潤以及全年實現(xiàn)的利潤總額，并按全年利潤總額的25%計提應(yīng)交所得稅。業(yè)務(wù)41.12月31日，計算全年凈利潤，并按凈利潤的10%提取法定盈余公積金，按凈利潤的40%計算應(yīng)向投資者分派的股利。業(yè)務(wù)42.12月31日，將全年實現(xiàn)的凈利潤，轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶，并將利潤分配各明細(xì)賬戶的借方余額，轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。

編制相應(yīng)的會計分錄17、31日，計算并確認(rèn)本月應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅（稅率25%），假設(shè)該公司12月“本年利潤”賬戶貸方余額為1560000,元，且1-11月不存在所得稅納稅調(diào)整事項，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。18、31日，將“本年利潤”賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶。19、31日，將本年稅后利潤的10%提取盈余公積。20、從稅后利潤中分配給投資者利潤500000元，擬定于明年3月31日前支付。

編制分錄16、31日，將各損益類賬戶本月發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。17、31日，計算并確認(rèn)本月應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅（稅率25%），假設(shè)該公司12月“本年利潤”賬戶貸方余額為1560000,元，且1-11月不存在所得稅納稅調(diào)整事項，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。18、31日，將“本年利潤”賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶。19、31日，將本年稅后利潤的10%提取盈余公積。20、從稅后利潤中分配給投資者利潤500000元，擬定于明年3月31日前支付。

12月1日,本年利潤賬戶余額為12萬,“利潤分配一未分配利潤賬戶余額為10萬(1)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料50,00元,車間一股耗用材料3,000元。(2)將當(dāng)月制造費(fèi)用5,000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。4)銷售產(chǎn)品給N公司,貨款50,000元及增值稅款6,500元未收回。(3)完工產(chǎn)品30,000元驗收入庫(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本10000元。(6)31日,將上述業(yè)務(wù)所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。7)31日,計提本月所得稅1萬元,并予以結(jié)轉(zhuǎn)(9)31日,按凈利潤的10%計提法定盈余公積金,按凈利潤的10%計提任意盈余公積金(8)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶余額。按凈利潤的50%計提向投資者分配利潤。(10)31日,結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細(xì)賬戶(11)編制“本年利潤”、“利潤分配一未分配利潤”2個賬戶明細(xì)賬。