學(xué)堂的課程，填報(bào)企業(yè)所得稅期間費(fèi)用，為什么銷售費(fèi)用職工薪酬的合計(jì)不含工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)？而管理費(fèi)用的合計(jì)含了這兩項(xiàng)。

你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》“銷售費(fèi)用中職工薪酬”+“管理費(fèi)用中職工薪酬”大于A105000《納稅調(diào)整明細(xì)表》“職工薪酬賬載金額”。企業(yè)在期間費(fèi)用明細(xì)表中所列銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的職工薪酬合計(jì)數(shù)不應(yīng)大于納稅調(diào)整表中職工薪酬賬載金額，請核實(shí)。

老師，我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳里面的期間費(fèi)用，職工薪酬這里，只是工資嗎？還是說，福利費(fèi)，社保，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，都是包含在這里面的呢？

權(quán)責(zé)發(fā)生制下，職工教育經(jīng)費(fèi)年初有余額，沖減以前年度計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)用： Dr:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)； Cr:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 這筆分錄做賬合調(diào)整職工教育經(jīng)費(fèi)期末余額為零適嗎？是否需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算？為什么？

職工培訓(xùn)，花了500元，取得一張專票，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？還有下面的分錄對不對，計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅500元還是不含稅的？ 借：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 471.70 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 28.30 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 貸：銀行存款 500