對(duì)的老師

商貿(mào)公司，做水產(chǎn)品，大量食品和用品

借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款，銷售做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品 ，根據(jù)采購(gòu)單價(jià)和銷售數(shù)量 去結(jié)轉(zhuǎn)成本

老師是這樣的，他們沒有的商品，先賣給客戶，然后再采購(gòu)回來(lái)，我就按照上面來(lái)做嗎，公司模式弄得有點(diǎn)暈

是，也是需要按步驟做，

只有先采購(gòu)才有貨物發(fā)給客戶，要不你們咋銷售？ 模式步驟還是先采購(gòu)，之后銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本

1.采購(gòu)商品：借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款，2.銷售商品：做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品 ，3.結(jié)轉(zhuǎn)成本：根據(jù)采購(gòu)單價(jià)和銷售數(shù)量 去結(jié)轉(zhuǎn)成本（是哪個(gè)環(huán)節(jié)就做哪個(gè)步驟的分錄嗎老師）若是先銷售商品就做銷售商品那個(gè)步驟，然后采購(gòu)商品再做采購(gòu)步驟對(duì)嗎老師

.銷售商品：做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是這樣，對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)咋算出來(lái)就是這個(gè)根據(jù)采購(gòu)單價(jià)和銷售數(shù)量 去結(jié)轉(zhuǎn)成本? ?先采購(gòu)之后才有銷售商品，做收入，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本?

老師結(jié)轉(zhuǎn)成本明白，銷售出去的商品，月末根據(jù)購(gòu)入價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本，先銷售就做銷售的分錄哈，然后購(gòu)入再入庫(kù)就是，是這樣嗎老師

不是，需要先做入庫(kù)，采購(gòu)才可以銷售，要不你咋有貨物發(fā)給客戶，要是你先收款，掛預(yù)收，先開發(fā)票話，借銀行 貸預(yù)收 應(yīng)交增值稅

老師公司管家婆庫(kù)存有些負(fù)數(shù)，他們都是先銷售，收了錢了再采購(gòu)，我都不知道怎么處理這個(gè)賬目

.....需要去暫估入庫(kù)，不能庫(kù)存出現(xiàn)負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款 暫估款，

暫估入庫(kù)按照售出的價(jià)格暫估嗎老師，購(gòu)入了然后我在根據(jù)實(shí)際價(jià)格入庫(kù)，然后沖掉暫估

不是按采購(gòu)價(jià)格去暫估

你不知道采購(gòu)多少，可以根據(jù)之前價(jià)格采購(gòu)暫估

不管采購(gòu)價(jià)有沒變化都需要沖掉暫估然后入庫(kù)哈，供應(yīng)商也是不一樣的

你這個(gè)去掛暫估款不是掛供應(yīng)商這個(gè)，大致去暫估下

材料入庫(kù)時(shí) 借：原材料---X材料 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款---X單位 收到發(fā)票時(shí) 1.沖回暫估入庫(kù) 借：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款---X單位 貸：原材料---X材料 2.正式入賬 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款---X單位 按照這樣做暫估哈老師

1.沖回暫估入庫(kù) 借：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款---X單位 貸：原材料---X材料 這個(gè)是負(fù)數(shù)，做借原材料 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估款，負(fù)數(shù) ，不需要設(shè)置三級(jí)科目，別的是對(duì)的，

材料暫估入庫(kù)時(shí) 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 收到發(fā)票時(shí) 1.沖回暫估入庫(kù) 借：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款 貸：- 原材料（負(fù)數(shù)） 2.正式入賬 借：- 原材料（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：- 應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)） 這樣嗎老師