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演示賬套

老師！其他應(yīng)收款—社保期末貸方余額如何調(diào)平？謝謝！

2021-01-01 21:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-01 21:16

你好：該金額一般是在次月發(fā)工資時(shí)，從工資中扣除核銷其他應(yīng)收款-社保。（年末會(huì)留12月的社保，但是未從工資中扣除的金額，在1月份發(fā)放時(shí)清零）。

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 21:20

拍個(gè)圖片您看一下

齊紅老師解答 2021-01-01 21:23

你好：老師這邊沒(méi)有看到圖片，麻煩咱們發(fā)一下圖片，并解釋下。

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 21:24

貸7436那個(gè)余額是不是要調(diào)整？

齊紅老師解答 2021-01-01 21:28

你好：這部分是不是遺留問(wèn)題呀，從這里看，是有異常的，但是不知道導(dǎo)致的原因是什么。詳細(xì)給描述下，導(dǎo)致貸方余額的原因，老師看看有什么方式給咱們些建議。

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 21:31

應(yīng)該是工資表中個(gè)人部分多扣了？？

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 21:32

是以前年度的遺留問(wèn)題

齊紅老師解答 2021-01-01 21:51

你好：那就把其金額重分類到其他應(yīng)付款，然后先掛在其他應(yīng)付款。或者支付給對(duì)應(yīng)個(gè)人，或者沖減以前年度損益（也可能是多計(jì)提成本費(fèi)用導(dǎo)致的）

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 21:54

如果是多計(jì)提，怎么做分錄？

齊紅老師解答 2021-01-01 22:04

沖減以前年度損益（也可能是多計(jì)提成本費(fèi)用導(dǎo)致的）借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)收款-社保借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 22:05

直接調(diào)整當(dāng)年的不行嗎？？

齊紅老師解答 2021-01-01 22:08

你好：如果是當(dāng)年的事項(xiàng)導(dǎo)致的，就需要找到具體是管理費(fèi)用，還是銷售費(fèi)用，然后才能進(jìn)行沖減。（需要找到具體的哪個(gè)月的問(wèn)題。）

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 22:14

還有個(gè)問(wèn)題:未交增值稅期末借方余額0.01,是以前年度銷項(xiàng)稅額少做0.01導(dǎo)致的，申報(bào)表數(shù)據(jù)是正確的，賬上這0.01怎么調(diào)整？謝謝！

齊紅老師解答 2021-01-01 22:19

你好：也通過(guò)以前年度損益調(diào)整。因?yàn)楸緛?lái)應(yīng)該計(jì)入收入的，以前年度的收入已經(jīng)計(jì)入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中了

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 22:20

分錄怎么做呢？

齊紅老師解答 2021-01-01 22:23

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整社保是貸方余額，分錄借貸反了，糾正下借：其他應(yīng)收款-社保貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

快賬用戶7177 追問(wèn) 2021-01-01 22:24

0.01能不能計(jì)入管理費(fèi)用？

齊紅老師解答 2021-01-01 22:28

你好： 0.01調(diào)入管理費(fèi)用影響不大，最好和社保一次都調(diào)整計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。