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演示賬套

單位在12月當(dāng)月中旬繳納12月社保，那是要怎么做分錄？先做一筆計(jì)提分錄？借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，再做一筆:借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸:銀行存款

2020-12-30 15:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-30 15:48

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

齊紅老師解答 2020-12-30 15:48

社保不屬于福利費(fèi)的。

快賬用戶8799 追問(wèn) 2020-12-30 15:58

社保都是在月中繳納的，而工資計(jì)提都是在最后月末做的，計(jì)提社保，借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)，貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，發(fā)放時(shí):借應(yīng)付賬款-社保費(fèi)，貸:銀行存款月末：計(jì)提借:管理費(fèi)用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資，下個(gè)月發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:其他應(yīng)收款-工資，銀行存款

齊紅老師解答 2020-12-30 15:59

好，你的憤怒不對(duì)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保應(yīng)該屬于工資。

快賬用戶8799 追問(wèn) 2020-12-30 16:03

計(jì)提社保，借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(單位負(fù)擔(dān)的) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付賬款-社保費(fèi)，其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 貸:銀行存款月末：計(jì)提借:管理費(fèi)用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資，下個(gè)月發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:其他應(yīng)收款-工資，銀行存款

快賬用戶8799 追問(wèn) 2020-12-30 16:04

齊紅老師解答 2020-12-30 16:04

第二個(gè)發(fā)放的分錄不對(duì)支付企業(yè)負(fù)擔(dān)的借應(yīng)付職工薪酬社保貸銀行存款。

快賬用戶8799 追問(wèn) 2020-12-30 16:07

我寫錯(cuò)了

齊紅老師解答 2020-12-30 16:07

工資下面的都是對(duì)的。

快賬用戶8799 追問(wèn) 2020-12-30 16:17

這個(gè)負(fù)數(shù)是表示什么？單位不用負(fù)擔(dān)？