年度匯算清繳的時候，應(yīng)付職工薪酬調(diào)整表A105050中，填寫工資福利費這些項目的時候。屬于在建工程的人員工資和福利費填不填在，賬載金額，實際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時發(fā)放繳納個稅，如果不能稅前扣除需要調(diào)增這部分很大。我們企業(yè)應(yīng)付職工薪酬對應(yīng)的三個科目是主營業(yè)務(wù)成本，管理費用，在建工程。我們屬于服務(wù)類企業(yè)，但是有在建工程比較特殊。我們計入在建工程的人員工資是總公司建設(shè)的快竣工的時候我們派人進去服務(wù)，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)給總公司。

實操模擬報稅中商貿(mào)企業(yè)(含匯算清繳)，東升電子(深圳有限公司)，這個模擬報稅中，納稅調(diào)整項目明細表 業(yè)務(wù)招待費支出 賬載金額53360，稅收金額27765.65，調(diào)增金額26194.35，這三個金額怎么算出來的？ 問題二，違約金11200怎么不填寫在稅收滯納金 調(diào)整金額欄？違約金不能在稅前扣除

老師，我在做匯算清繳時， 1.基礎(chǔ)信息必須選:小型微利企業(yè): 2.選了小型微利企，填報表單里就沒有A101010一般企業(yè)收入明細表， 3.在A105000納稅調(diào)整項目明細表里，業(yè)務(wù)招待費支出項目的稅收金額就帶不出來，業(yè)務(wù)招待費就要全部成調(diào)增金額，這要怎么辦？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請問這種情況在“納稅調(diào)整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師