老師 我就是購(gòu)買(mǎi)材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒(méi)開(kāi) 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫(kù)，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫(kù)的材料價(jià)格。 再做入庫(kù)的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款

建筑項(xiàng)目鋼材預(yù)付貨款32萬(wàn)(含稅)已付，材料已收到簽收金額312759.8，發(fā)票未到，現(xiàn)在分錄怎么做，多預(yù)付的款再下次采購(gòu)中抵扣不退回了，下月發(fā)票到了又怎么算

請(qǐng)問(wèn)老師，已收到客戶開(kāi)來(lái)10000的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，我們已付了款并做了賬，現(xiàn)已開(kāi)發(fā)票里包含有一部分原材料沒(méi)發(fā)貨的，多的金額做的預(yù)付賬款，現(xiàn)在中止了這個(gè)業(yè)務(wù)，我們要客戶退回多付的預(yù)付款，這個(gè)賬務(wù)怎么處理做會(huì)計(jì)分錄？

目的]練習(xí)原材料收發(fā)采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)的日常核算。[資料]NC公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，原材料收發(fā)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。該企業(yè)2019年4月有關(guān)材料采購(gòu)業(yè)務(wù)資料如下:1.5日，從本市購(gòu)人A1材料500千克，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票-張，支付貨款及稅款共計(jì)67800元，其中買(mǎi)價(jià)60000元,增值稅稅額7800元，材料已驗(yàn)收人庫(kù)。2.8日，從外地購(gòu)入B0材料100千克,收到銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證及相關(guān)發(fā)票，結(jié)算金額總計(jì)56500元，其中買(mǎi)價(jià)50000元，增值稅稅額6500元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)700元(含稅,取得增值稅普通發(fā)票)，審核后予以支付，但材料尚未運(yùn)到。3.11日，上述B0材料運(yùn)達(dá)并驗(yàn)收人庫(kù)。4.14日,根據(jù)購(gòu)銷合同規(guī)定，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付C1材料貨款70000元。5.20日,收到14日已預(yù)付貨款的C1材料，并已驗(yàn)收入庫(kù)。增值稅專用發(fā)票載明:價(jià)款總計(jì)70000元，增值稅稅額9100元。開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票9100元補(bǔ)付款項(xiàng)。6.24日,從外地購(gòu)人B0材料600千克，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票等賬單尚未收到，貨款未付。7.30日,該企業(yè)仍未收到24日已驗(yàn)收人庫(kù)的外購(gòu)BO材料的貨款結(jié)算

公司13號(hào)購(gòu)買(mǎi)了水管，三通等用于車間設(shè)備的材料，金額8157元，已付款，未開(kāi)票，但是車間還未開(kāi)始生產(chǎn)。17號(hào)又購(gòu)買(mǎi)了448元的水管，三通等，已付款，未開(kāi)票。應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄？材料已經(jīng)全部使用，這些材料是屬于低值易耗品還是什么費(fèi)用呢？如果當(dāng)月結(jié)束未收到發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？次月需要紅字沖回嗎？下個(gè)月收到發(fā)票后又該怎么做會(huì)計(jì)分錄？