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演示賬套

老師，請問辦公區(qū)域的暖氣費，是2020.11-12，2021.1-2共計四個月，是不是需要按月分攤，那計提分錄怎么寫？還沒付款呢，攤銷分錄又怎么寫？？急

2020-12-29 09:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-29 09:49

需要按月進行攤銷，由于現(xiàn)在已經(jīng)是12月賬務(wù)處理，對于2020年11月、12月應(yīng)攤銷的金額，直接計入管理費用。對于2021年1月至2月還屬于未到期間，到時再進行攤銷處理

快賬用戶2337 追問 2020-12-29 09:52

老師，我問的是整個分錄??！

齊紅老師解答 2020-12-29 10:00

一、還沒有付款，是否取得發(fā)票，決定你是攤銷處理，還是計提費用處理。

快賬用戶2337 追問 2020-12-29 10:02

還沒有付款，肯定會有發(fā)票，先計提，后攤銷的分錄怎么寫？？

齊紅老師解答 2020-12-29 10:04

一、還沒有付款，暫時還沒有發(fā)票，只能計提費用處理。 1、按月計提費用時，分錄是：借：管理費用——供暖費貸：長期待攤費用——供暖費計提了就不用攤銷了，攤銷是有發(fā)票時，才攤銷。計提是暫時沒有發(fā)票，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，屬于本月的費用，需要計提了。

快賬用戶2337 追問 2020-12-29 10:18

老師，明年取得發(fā)票后該如何做賬

齊紅老師解答 2020-12-29 10:42

一、明年取得發(fā)票，直接做賬務(wù)處理是：借：長期待攤費用——供暖費貸：其他應(yīng)付款——XX個人或公司二、付款時，分錄是：借：其他應(yīng)付款——XX個人或公司貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

快賬用戶2337 追問 2020-12-29 10:49

老師，根據(jù)您的思路用數(shù)字帶了一下，還是不會，暖氣費一共是5000，每月1250，包括今年最后兩個月和明年最初兩個月，今年沒取得發(fā)票沒付款，按您的分錄能把金額帶進去寫一下嗎？謝謝

齊紅老師解答 2020-12-29 10:53

一、還沒有付款，暫時還沒有發(fā)票，只能計提費用處理。 1、2020年11月計提費用時，分錄是：借：管理費用——供暖費? ?1250 貸：長期待攤費用——供暖費? ?1250 2、2020年12月計提費用時，分錄是：借：管理費用——供暖費? ?1250 貸：長期待攤費用——供暖費? ?1250 3、2021年1月計提費用時，分錄是：借：管理費用——供暖費? ?1250 貸：長期待攤費用——供暖費? ?1250 4、2021年2月計提費用時，分錄是：借：管理費用——供暖費? ?1250 貸：長期待攤費用——供暖費? ?1250 二、2021年取得發(fā)票時，直接做賬務(wù)處理是：借：長期待攤費用——供暖費? ?5000 貸：其他應(yīng)付款——XX個人或公司? 5000 三、付款時，分錄是：借：其他應(yīng)付款——XX個人或公司? 5000 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）? ?5000 四、對于管理費用，每月需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，分錄是：借：本年利潤1250 貸：管理費用——供暖費? ?1250