錢已經(jīng)給到員工個(gè)人了

員工自己發(fā)的工資 且找了個(gè)公司代繳個(gè)稅和社保

而且你這筆分錄明顯只掛了個(gè)稅的項(xiàng)目 這5萬(wàn)還發(fā)了工資的呀

您好，按您的描述，您的分錄，借成本或費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅。借應(yīng)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。

一步一步來(lái)哦 員工上個(gè)月預(yù)支了5萬(wàn) 借其他應(yīng)收款，貸銀行存款沒(méi)錯(cuò)吧

這個(gè)員工這個(gè)月拿出了12000發(fā)工資，社保和個(gè)稅各交了1000，如何沖銷之前的其他應(yīng)收款，分錄怎么做

您好，對(duì)于您企業(yè)，借成本或費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。

您好，是借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款。

你好 那就是說(shuō)我不需要單獨(dú)體現(xiàn)個(gè)稅和社保這兩個(gè)科目是吧？

您好，是的，您企業(yè)沒(méi)有上述記錄。所以您上述支出是不能企業(yè)所得稅扣除

就是說(shuō)這12000不能稅前扣除是嗎？那為什么呢？確實(shí)是用來(lái)發(fā)工資了的呀

您好，因?yàn)槟鷽](méi)申報(bào)個(gè)稅，屬于無(wú)票支出。

那如果在我這邊的企業(yè)幫他們交個(gè)稅是不是就可以稅前扣除了

您好，是的，您的理解非常正確，無(wú)論是以工資還是勞務(wù)，都可以扣除

好的 謝謝