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正常計(jì)提的機(jī)關(guān)單位房屋維修基金應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)科目? 如果是以前年度忘記計(jì)提機(jī)關(guān)單位維修基金應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)科目?

2020-12-23 09:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-23 09:57

你好,同學(xué)。 借,單位管理費(fèi)用? 貸,預(yù)提費(fèi)用 現(xiàn)在補(bǔ)處理 借,以前年度盈余調(diào)整 貸,預(yù)提 費(fèi)用??

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快賬用戶4710 追問(wèn) 2020-12-23 10:04

他是以前的房屋維修基金沒(méi)有計(jì)提,銀行存款大于實(shí)際存款。 我可以計(jì)提一筆,(1)借:以前年度盈余調(diào)整,貸:銀行存款。 或(2)借:以前年度盈余調(diào)整,貸,業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)_計(jì)提專用基金。 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)_計(jì)提專用基金,貸,銀行存款 (3)在期末,借:累計(jì)盈余,貸,以前年度損益調(diào)整 如果我想法對(duì),是按照1-3寫(xiě),還是2-3寫(xiě)。 如果錯(cuò),老師可以講明白一點(diǎn)嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-23 11:36

你這里是按1-3填寫(xiě)處理的。 你這相當(dāng)于之前沒(méi)提,現(xiàn)在補(bǔ)提處理 借,以前年度盈余調(diào)整 貸,銀行存款 借,累計(jì)盈余 貸,以前年度損益調(diào)整

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