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股東分紅的分錄怎么編寫?為什么資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就不平了呢

2020-12-22 17:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-22 17:58

同學(xué)你好!這個(gè)的話 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ? ? 貸:應(yīng)付股利 借:其他應(yīng)收款-個(gè)稅 ? ? 貸:銀行存款 借:應(yīng)付股利 ? ? 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)稅 ? ? ? ? ?銀行存款

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:00

可是這樣出來(lái)的報(bào)表為啥對(duì)不上呢,就是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末減期初余額應(yīng)該等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)啊,我這樣做的分錄,就是差這個(gè)分紅的金額 ,是不是還需要一個(gè)別的分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:02

這個(gè)本身就是的啊? ?因?yàn)榉峙淞? ?所以未分配利潤(rùn)? ?金額減少了啊

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:03

那這樣就可以嗎?報(bào)表需要備注什么嗎?這樣不是不平了嗎?我有點(diǎn)懵了

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:04

不是不平? ?而且? ?分配利潤(rùn)的分錄? ?應(yīng)該在下一期做的? 不是當(dāng)期啊

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:05

我是直接分配直接分紅。這樣不行嗎?我都在同一個(gè)月做,這樣是不行的嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:06

一般是要下個(gè)月做的? 真當(dāng)月做? ?也可以啊 不過(guò)? ? 這個(gè)不存在不平的問(wèn)題啊

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:07

我現(xiàn)在就是報(bào)表我算了一下,就是差這個(gè)分紅的金額啊,我有點(diǎn)暈

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:07

這個(gè)本身就是要查的啊? ?因?yàn)槟惴旨t了? ? 這個(gè)減少啊。。。

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:08

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:應(yīng)付股利,然后借:應(yīng)付股利貸銀行存款,我是這樣做的分錄

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:10

那么這樣是正常的嗎?就是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)額,這個(gè)是分紅后正常的嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:10

這個(gè)少了代收代繳個(gè)稅的分錄

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:12

不用交稅,直接分紅

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:12

如果有個(gè)人股東的話? 是需要交個(gè)稅的? 沒(méi)有的話? 都是公司股東? 才不交的

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:14

現(xiàn)在我的問(wèn)題不是交個(gè)稅的問(wèn)題,我是不明白,為啥資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的關(guān)系不對(duì)了,為啥差這個(gè)分紅的金額

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:16

這個(gè)不是關(guān)系不對(duì)啊? ?是正常的? 你分紅的分錄? ?導(dǎo)致利潤(rùn)分配減少啊 可是? ? 凈利潤(rùn)? 這個(gè)? ?不存在分紅的問(wèn)題? ? 所以? ?你用資產(chǎn)負(fù)債表期初-期末? ? ? 是與凈利潤(rùn)? 差個(gè)分紅啊 這個(gè)是正常的勾稽關(guān)系啊

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快賬用戶3312 追問(wèn) 2020-12-22 18:19

就像是企業(yè)所得稅匯算清繳之后如果交了稅,也會(huì)出現(xiàn)這個(gè)情況,所以,分紅之后這樣也是正常的?是這個(gè)意思嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-22 18:35

嗯嗯? 這個(gè)本身就是正常的呀 做了分錄? ?沒(méi)有差這個(gè)分紅? ?還不正常了

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同學(xué)你好!這個(gè)的話 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ? ? 貸:應(yīng)付股利 借:其他應(yīng)收款-個(gè)稅 ? ? 貸:銀行存款 借:應(yīng)付股利 ? ? 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)稅 ? ? ? ? ?銀行存款
2020-12-22
您好,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付股利 、 借:應(yīng)付股利 貸:應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅 銀行 不影響利潤(rùn)表,只影響負(fù)債表
2024-07-12
同學(xué)好,存在股東分紅的情況下,兩表的勾稽關(guān)系是把利潤(rùn)分配部分考慮進(jìn)去才平的
2022-02-12
您好,負(fù)債表做錯(cuò)了,分錄是一借一貸不會(huì)不平的,現(xiàn)在核對(duì)下負(fù)債表和科目余額表各科目金額
2024-05-20
同學(xué),你好,這個(gè)公式依然成立的。 當(dāng)月對(duì)股東進(jìn)行分紅對(duì)利潤(rùn)表沒(méi)有影響,因?yàn)榉旨t是稅后凈利潤(rùn)的分配,而利潤(rùn)表只體現(xiàn)體現(xiàn)凈利潤(rùn),而至于如何分配在利潤(rùn)表中是不體現(xiàn)的,但是股東分紅卻對(duì)利潤(rùn)分配表是有變動(dòng)和影響的。 分紅會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表,借:利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利,貸:應(yīng)付股利。
2023-10-20
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