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請問上月掛賬時有一筆賬是借應收賬款-張三100,貸主營業(yè)務收入100,這個月發(fā)現(xiàn)上月多掛了30,實際應收賬款為70,且收到現(xiàn)金70,這個月的賬務處理應該怎么做呢?暫不考慮稅

2020-12-22 16:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-22 16:06

同學你好,實際業(yè)務收入是70元,把30元沖抵 會計分錄: 借:應收賬款 -30 貸:主營業(yè)務收入-30

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快賬用戶5740 追問 2020-12-22 16:10

那老師這樣現(xiàn)金收入70最終現(xiàn)金賬能對起來嗎?還有應收賬款有二級明細賬最終還完款了,賬上不是還有余額嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-22 16:14

同學你好,沖的是應收賬款 -張三-30。

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快賬用戶5740 追問 2020-12-22 16:16

是先像上面那樣沖抵之后再做一個借現(xiàn)金70貸應收賬款70的分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-22 16:38

同學你好,如果收款了,你還沒有記賬,你的會計分錄是對的。

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同學你好,實際業(yè)務收入是70元,把30元沖抵 會計分錄: 借:應收賬款 -30 貸:主營業(yè)務收入-30
2020-12-22
同學,您好。以下是調整該錯誤賬務處理的方法: 一、分析錯誤原因:在七月份預收貨款時錯誤地將預收賬款記為應收賬款并確認了主營業(yè)務收入,八月份實際銷售時又重復確認了主營業(yè)務收入,導致應收賬款多記。 二、調整步驟:沖銷七月份錯誤的賬務處理 借:主營業(yè)務收入 100 貸:應收賬款 100 正確確認預收賬款 借:銀行存款 100 貸:預收賬款 100 八月份實際銷售時進行正確的賬務處理 借:預收賬款 100 貸:主營業(yè)務收入 100 通過以上調整,賬上掛著的 100 元應收賬款得以消除,同時正確反映了預收賬款和主營業(yè)務收入的情況。
2024-10-12
你好? ? ? ?借應收賬款 紅字貸主營業(yè)務收入 紅字來紅沖即可? ?
2020-11-26
你好 直接按照差額調整? ?借 庫存現(xiàn)金(紅字) 貸? 主營業(yè)務收入(紅字)
2021-08-09
19年借銀行存款100貸其他應付款~出納100 20年借其他應付款~出納100貸主營業(yè)務收入99應交稅費~增值稅,那你應收賬款是怎么反映的
2020-08-10
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