丁公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本法進行日常核算。2019年12月份，發(fā)生如下交易或事項，要求：編制相關會計分錄。（1）12月1日，丁公司向銀行申請辦理銀行匯票，用以購買原材料。將款項250000元交存銀行轉作銀行匯票存款。12月2日，購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元，增值稅稅額為26000元，支付保險費1000元。全部款項以銀行匯票支付。材料尚未到達。12月5日，多余款項23000元退回開戶銀行。12月8日，上述所購買的材料到達企業(yè)，驗收入庫。（2）12月10日，建造辦公樓領用生產用庫存原材料10萬元，該批原材料購進時支付的增值稅額為1.3萬元。（3）12月15日，銷售一批不需用的原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為2萬元，增值稅額0.26萬元，收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。該批原材料的實際成本1.5萬元。（4）財產清查發(fā)現暴雨毀損原材料一批，價值2萬元，該批原材料購進的增值稅額為0.26萬元。經批準處理。（5）12月31日，計提存貨跌價準備6萬元。（“應交稅費”科目要求寫出明細科

老師，一家小規(guī)模裝飾公司，對外開具工程款48萬，屬于混合銷售，成本70%是材料票，入的材料款可以直接結轉成本嗎？是不是合同里面要的分別明確材料明細和材料總價，需要把材料總金額和服務金額分別寫清楚才可以？另外對外開票需要分別開材料費和服務費嗎？還是開一張票就行？對應合同有什么要注意的地方嗎？

有幾張現款支付，購買生產用不同的幾種原材料的票拿來報銷，摘要可以直接寫（購買原材料）合計金額嗎？票上有明細買的什么還需要寫明明細嗎？

你好，老師，經理借款給采購購買東西，回來報銷的時候，原借款我都寫上了經理借給他的金額，抵扣后補付款給采購，那么經理借款給采購，還需要寫一張現金支出證明單嗎？？？ 直接:借：原材料 貸：現金， 其他應付款--經理

138日廠部張華出差，預借差旅費1000元，以現金支付。148日購買一臺需要安裝的生產線增值稅，發(fā)票上注明買價350萬元，增值稅額45.5萬元，以銀行存款支付。15八日對該生產線進行安裝，引用假材料2萬元。16九日用銀行存款支付，下一年度寬帶上網費2000元。179日接銀行通知，大廣公司應收票據，到期收到賬款132萬元。1810日本月2日購買的甲丁材料驗收入庫。1910日本月8日購買的，需要安裝的生產線完工，辦理完工手續(xù)并交付使用。寫會計分錄