老師，我公司適用加計(jì)抵減10%，當(dāng)應(yīng)納增值稅大于零且大于當(dāng)期加計(jì)抵減額和應(yīng)納增值稅大于零但小于當(dāng)期加計(jì)抵減額這兩種情況，申報(bào)增值稅時(shí)應(yīng)如何做分錄？

老師，我公司適用加計(jì)抵減10%，當(dāng)應(yīng)納增值稅大于零且大于當(dāng)期加計(jì)抵減額和應(yīng)納增值稅大于零但小于當(dāng)期加計(jì)抵減額這兩種情況，申報(bào)增值稅時(shí)應(yīng)如何做分錄？

一般納稅人每月申報(bào)增值稅，當(dāng)應(yīng)交增值稅大于0時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，對(duì)嗎？那如果公司是適用加計(jì)抵減10%政策的，申報(bào)時(shí)的應(yīng)交增值稅是用加計(jì)抵減額抵減掉的了，那會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

老師，我電子稅務(wù)提示這個(gè)您繳納的增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。如未抵減，請(qǐng)您及時(shí)申報(bào)抵減。具體操作如下：小規(guī)模納稅人第一步：先填寫《減免稅明細(xì)表》，在“減稅項(xiàng)目”欄次選擇減稅購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填報(bào)抵減金額。第二步：將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。，我的季度申報(bào)的嗎，如何操作

增值稅進(jìn)賬加計(jì)抵減，在實(shí)際繳納增值稅時(shí)做分錄，平時(shí)不做，那我比如當(dāng)月未實(shí)繳，但是這塊實(shí)際抵減了，需要做分錄么？比如我應(yīng)交10w，加計(jì)抵減了10w，所以沒有實(shí)繳，這種情況需要做 分錄 借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅10 貸:其他收益（加計(jì)抵減）10 這樣？