支付電費(fèi)，做借：主營業(yè)務(wù)成本-電費(fèi)5380，管理費(fèi)用-福利費(fèi)250，貸：銀行存款5630，這筆分錄我把員工宿舍及員工活動公共場所的電費(fèi)就計(jì)入福利費(fèi)了，在做工資的時(shí)候其中的宿舍電費(fèi)有100元要在員工工資里扣回來，請問這時(shí)候需要做沖減之前的福利費(fèi)嗎？

下面這筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做：某勞務(wù)派遣公司是一般納稅人,提供勞務(wù)派遣服務(wù)適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用8萬元,征收率5%.賬務(wù)處理 (1)確認(rèn)收入時(shí): 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務(wù)收入95238.10 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(簡易計(jì)稅)4761.90 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本 76190.48 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計(jì)做賬的時(shí)候全部入在管理費(fèi)用了，然后利潤表準(zhǔn)備年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費(fèi)用都是工資，幾千元的維修費(fèi)和幾百元的辦公費(fèi)就沒有任何費(fèi)用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費(fèi)用的工資調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

請問老師，單位給員工每月固定的電話費(fèi)、交通費(fèi)，與工資一同發(fā)放的，但是沒有走應(yīng)付職工薪酬，而是借管理費(fèi)用 貸 銀行存款直接走的，請問老師企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我需要把管理費(fèi)用-交通費(fèi) 通訊費(fèi)放到福利費(fèi)中嗎？我問了財(cái)務(wù)之所以這樣做的目的，是因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬是有限額要求的，因此沒有通過應(yīng)付職工薪酬走。

老師，我一直沒弄懂工會經(jīng)費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)是在職工工資里扣的，我們做賬時(shí)就做借：主營業(yè)務(wù)成本/工資、貸：銀行存款、貸：其他應(yīng)付/醫(yī)療/養(yǎng)老/工傷/失業(yè)/工會經(jīng)費(fèi) 年底計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用/工會經(jīng)費(fèi)、貸：其他應(yīng)付款/工會經(jīng)費(fèi)，后面是不是要把計(jì)提的這個錢轉(zhuǎn)入到工會專戶，然后通過工會專戶繳納，然后按60%退回來，退回來的錢就是我們正?？梢杂糜诟＠馁M(fèi)用