這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不真實(shí)，被查了需要轉(zhuǎn)出

會(huì)涉及到成本穿出和企業(yè)所得稅嗎

會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)增值稅和你的所得稅。

這個(gè)之前分錄是怎么做的？是今年的發(fā)票嗎？

借：原材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款

借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

去年和今年都有 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？那就是要把票面的所有金額轉(zhuǎn)出？

去年的借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

老師？那就是稅額轉(zhuǎn)到成本成本多了是嗎

成本多了，但是你這個(gè)成本本來就不允許抵扣所得稅，不是嗎？

是的，那怎么做呢老師我沒聽懂

借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你的成本是增加了，但是這個(gè)是虛開的不是 沒有的實(shí)際業(yè)務(wù)。

老師，那我就做這個(gè)分盧就可以嗎？金額是價(jià)稅合計(jì)金額？